Как отчитываться в ФНС за услугу по ремонту жилья?

Налоговый вычет на ремонт квартиры в 2020 году

Как отчитываться в ФНС за услугу по ремонту жилья?

Время чтения 6 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Налоговое законодательство РФ дает право гражданам оформлять имущественный вычет на основе произведенных расходов на ремонт купленной квартиры. Рассмотрим то, каким образом данное право может быть реализовано налогоплательщиком на практике.

Каковы условия получения вычета за ремонт?

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством РФ предоставляется гражданам, которые приобрели за свой счет (то есть, без использования, к примеру, государственной субсидии или средств работодателя) жилую недвижимость, а также провели в ней, опять же, за свой счет, необходимые ремонтные работы.

Сумма соответствующего вычета рассчитывается:

  • исходя из стоимости жилья по договору купли-продажи (или контракту на долевое строительство либо обычное строительство);
  • исходя из подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение чистовой отделки жилья.

Общая величина расходов, с которой может быть исчислен вычет, может составлять 2 000 000 рублей. Максимальная величина имущественного вычета, которая предусмотрена законодательством РФ, составляет, таким образом, 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

В случае, если квартира куплена гражданином с использованием ипотечного займа, то вычет может быть также исчислен с расходов, представленных суммами по уплате процентов по соответствующему займу.

Вместе с тем, пользование указанными привилегиями на практике характеризуется рядом нюансов. А именно:

  1. Для того, чтобы включить расходы на ремонт в общую сумму вычета, в договоре купли-продажи недвижимости (или ином контракте, на основании которого человек приобретает право собственности на жилье) должно быть прямо указано, что на объекте недвижимости не произведен ремонт. То есть — жилье не имеет чистовой отделки.

Так, в случае, если по контракту человек приобретает новую квартиру, то в акте приема-передачи соответствующего объекта недвижимости можно зафиксировать:

  • процент готовности жилья;
  • перечень доработок, которые необходимо осуществить в целях доведения жилья до готовности.

В случае, если в контракте между продавцом либо строителем и покупателем квартиры не будет отражен тот факт, что в ней требуется исходя из таких-то критериев проведение ремонта, то Налоговая инспекция (ФНС) с высокой вероятностью откажет во включении расходов гражданина на ремонт в сумму, по которой исчисляется имущественный вычет.

  1. В расходы на ремонт могут быть включены:
  • стоимость отделочных материалов;
  • стоимость ремонтных работ, заказанных у специализированной фирмы или частных подрядчиков;
  • стоимость услуг специализированной фирмы по разработке проектной документации по ремонту.

В расходы на ремонт не может быть включена стоимость сантехники, мебели, а также стройматериалов, использовавшихся при перепланировке квартиры (если она была проведена).

Дело в том, то данные предметы задействуются в целях улучшения жилья, а не ремонта, проводимого в целях подготовки объекта недвижимости к эксплуатации (это основной критерий чистовой отделки — приведение квартиры к виду, пригодному к проживанию людей).

  1. Расходы на ремонт необходимо заявить непосредственно в момент первого обращения в ФНС за вычетом. Сумма, с которой исчисляется вычет, должна быть рассчитана, таким образом, исходя из единовременного суммирования всех расходов гражданина — на покупку жилья и на ремонт.

Стоит отметить, что вовсе необязательно проведение ремонта до того, как будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилье. Соответствующие работы могут быть проведены и позже, и расходы по ним, так или иначе, будет правомерно включить в сумму, с которой будет рассчитан вычет. Но заявление на данный вычет, конечно же, следует подавать только по завершении ремонта.

Вычет за ремонт квартиры на вторичном рынке: нюансы

Во многих случаях гражданин, купивший квартиру на вторичном рынке, проводит в ней впоследствии ремонт. Можно ли ему будет включить расходы на соответствующий ремонт в налоговый вычет?

Это зависит от следующих факторов:

  1. От того, была ли проведена чистовая отделка квартиры до момента продажи. Если она проведена была, то жилье считается полностью готовым к использованию, и потому расходы на проведение в нем ремонта не могут быть включены в вычет.
  2. От того, зафиксировано ли в договоре купли-продажи жилья, что квартира не готова к полноценной эксплуатации, и в ней требуется проведение ремонта. Если соответствующие формулировки в договоре присутствуют, и они правомерны (то есть, в квартире на самом деле не проводился ремонт), то последующие расходы на ремонт могут быть включены в сумму вычета. Подобный сценарий возможен, если человек построил квартиру с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил перепродать ее, но ремонта в формате чистовой отделки к тому моменту в квартире не произвел.

Тот факт, что квартира, в принципе, относится ко вторичному рынку — то есть, перепродается, не имеет значения. Главное — факт проведения или непроведения в ней ремонта на момент заключения договора купли-продажи прежнего владельца с покупателем, а также отражение в данном договоре факта отсутствия в квартире чистовой отделки.

Оформление вычета за расходы по ремонту: документы

Для того, чтобы оформить вычет за расходы по ремонту, налогоплательщику нужно, прежде всего, собрать необходимые документы.

При получении компенсации в ФНС они будут представлены:

  • декларацией 3-НДФЛ, справкой 2-НДФЛ;
  • заявлениями – на компенсацию по форме ФНС за расходы на покупку жилья, а также на компенсацию за расходы на ремонт (оба вида расходов, как мы уже знаем, должны заявляться при оформлении вычета одновременно);
  • копией паспорта заявителя;
  • копией договора купли-продажи или иного контракта, по которому налогоплательщику переходит право собственности на квартиру (в соответствующем документе обязательно должны быть отражены сведения о том, что в жилье не проведена чистовая отделка);
  • копия свидетельства о праве владения квартирой или же акта приема-передачи (если первый документ еще не оформлен);
  • копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта (контракт с подрядчиком, банковские чеки на закупку стройматериалов, на оплату работ по составлению проектной документации — если они проводились).

Если налогоплательщик состоит в браке, заключенном до покупки квартиры, то также потребуется документ, подтверждающий отсутствие претензий со стороны его супруги на оформление вычета по квартире, которая будет в этом случае являться совместной собственностью мужа и жены.

Указанные документы нужно будет отнести в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, за который составлены декларация и справка о доходах гражданина.

При получении компенсации через работодателя нужно будет собрать те же документы, что перечислены выше, но с учетом того, что:

  • не нужно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ (они не требуются при соответствующей схеме оформления вычета);
  • потребуется специальное заявление — не на оформление вычета, а на право получать его (налоговики могут предоставить его форму по просьбе заявителя).

Затем собранные документы нужно предоставить в ФНС и дождаться — на это уйдет порядка 30 дней, уведомления от Налоговой службы о наличии у гражданина права получать имущественный вычет.

Полученное уведомление нужно будет передать работодателю, сопроводив заявлением на вычет — по форме, используемой в бухгалтерии фирмы.

Источник: //law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry

Налоговый вычет на отделку квартиры

Как отчитываться в ФНС за услугу по ремонту жилья?

Что входит в вычет на отделку
Особенности оформления вычета
Документы на налоговый вычет
Как получить налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке можнополучить не только на приобретение квартиры, но и на стоимостьотделочных материалов и работ.

Единственное условие – общая сумма налогового вычета не можетпревышать 2 млн рублей. То есть вычет на отделку не увеличиваетразмер имущественного вычета, а входит в его состав.

Основание: пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 19 мая2017 № 03-04-05/30993. Более подробно о процедуре имущественноговычета мы рассказали в статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры».

Пример:

В 2018 году вы за 2 млн рублей купили квартиру без отделки вновостройке, получили Акт приема-передачи и начали отделку. В 2019году вы закончили отделочные работы и в 2020 году подали декларацию3-НДФЛ на налоговый вычет.

Вы имеете право заявить в вычете не только стоимость жилья,но и стоимость отделочных материалов и работ. Но в вашем случае этоне имеет смысла, так как максимальный размер вычета составляет 2млн рублей и затраты на отделку его не увеличат.

Пример:

В 2019 году вы за 1,5 млн рублей купили квартиру без отделкив новостройке. Стоимость отделочных работ с материалами составила500 тыс. рублей. В 2020 году вы имеете право заявить налоговыйвычет на сумму 2 млн рублей = 1,5 млн (стоимость жилья) + 500 тыс.(стоимость отделки).

Если вы приобретаете квартиру совместно с супругом, тостоимость материалов и отделочных работ войдет в налоговый вычеткаждого супруга.

Пример:

В 2019 году вы с супругом купили квартиру без отделки вновостройке. Стоимость квартиры составила 3 млн рублей. Кроме того,1 млн рублей был потрачен на отделочные материалы и работы.

В 2020 году каждый из супругов имеет право подать декларацию3-НДФЛ и включить в налоговый вычет расходы: 1,5 млн рублей (½стоимости квартиры) + 500 тыс. (½ стоимости отделки). Такимобразом, супруги получат налоговый вычет в полном размере – по 2млн рублей.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!

Что входит в имущественный вычет на отделкуквартиры

То, что налогоплательщик имеет право на налоговый вычет наотделку квартиры, прописано в пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ. Тамперечислены фактические расходы, которые можно учесть при расчетеналогового вычета при покупке квартиры:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) вних либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них встроящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты илидоли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной исметной документации на проведение отделочных работ.

Что именно входит в отделочные материалы и работы, в Налоговомкодексе не определено. Поэтому для того, чтобы не ошибиться снаименованием работ и материалов, руководствуйтесь Общероссийскимклассификатором видов экономической деятельности, утвержденнымПриказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст в редакции от10.07.2018.

Классификатор содержит обширный список, например, в Разделе 43указано:

«…работы, имеющие отношение к отделке, такие как полировка,штукатурные, малярные работы, плиточное покрытие полов и стен илипокрытие такими отделочными материалами как паркет, ковролин, обоии т.д., а также циклевание полов, отделочные плотничные работы,звукоизолирующие работы, очистка внешней территории ит.д.».

Кроме того, в нем присутствует:

  • установка дверей, окон, дверных и оконных рам из дерева илипрочих материалов;
  • монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц;
  • внутренняя отделка: устройство потолков, раздвижных и съемныхперегородок и т.д.
  • установка внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенногокухонного оборудования;
  • устройство покрытий полов и облицовке стен;
  • производство малярных и стекольных работ.

При общении с подрядчиками настаивайте на правильныхформулировках договора и сметной документации. Даже мелкая ошибкаможет стать поводом для отказа в предоставлении налогового вычета.Покупая отделочные материалы, обращайте внимание на наименования изаставляйте магазин менять чеки с неподходящим для вас перечнемотделочных материалов.

Особенности оформления вычета на отделку

Есть еще несколько параметров, которые необходимо учитывать приоформлении налогового вычета на отделку.

Налоговый вычет на отделку квартиры можно получить только в томслучае, если в договоре указано «незавершенная строительствомквартира». Если квартира достроена, в вычете на отделку будетотказано. Основание: пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Квартира без отделки должна быть куплена именно у застройщика.Если вы покупаете квартиру без отделки на вторичном рынке, естьбольшая вероятность, что в вычете вам будет отказано.

Для начала позаботьтесь о том, чтобы в договоре было указано,что квартира продается без отделки. Хотя в этой ситуации невозможногарантировать получение вычета. Можно сослаться на Письмо МинфинаРоссии от 20 апреля 2012 № 03-04-05/9-538, где был рассмотренподобный случай.

В договоре должно быть указано, что вы покупаете квартиру безотделки. Не без ремонта, а именно без отделки. Есть вероятность,что налоговый орган откажется предоставить вычет на ремонтквартиры, указав, что ремонт и отделка – разные виды работ.Основание: письмо Минфина России от 20 июля 2012 №03-04-05/7-892,

Если впоследствии застройщик возьмет на себя отделку вашейквартиры, в договоре должно быть указано, какая сумма относится кстоимости квартиры, а какая – к стоимости отделки.

Документы на налоговый вычет

Сохраняйте чеки, квитанции, платежки, расписки. документов должно напрямую указывать на закупку материалов дляотделки.

Имейте в виду – стоимость строительных инструментов к вычету непринимается и в расчет берутся только материалы. Кроме того, ввычете нельзя учесть оборудование: сплит-системы, сантехнику ит.п.

Внимательно оформляйте договоры с подрядчиками. Указывайте всереквизиты ИП и строительных организаций, проверяйте печати иподписи.

При заключении договора с физическим лицом внесите егопаспортные данные. Если вы работаете с мастером без договора,стоимость услуг  не будет учтена в налоговом вычете на отделкуквартиры.

Как получить налоговый вычет

Есть два пути – через налоговую инспекцию или черезработодателя. Подробно о налоговом имущественном вычете читайте встатьях «Налоговыйвычет при покупке квартиры» и «Получениеналогового вычета через работодателя».

В 2020 году вы можете оформить налоговый вычет за 2019, 2018 и2017 годы. Для этого подготовьте декларацию 3-НДФЛ и вместе сподтверждающими документами направьте в налоговую инспекцию. Этоможно сделать в течение всего года.

Источник: //ndflka.ru/article/pokupka-i-prodaja-nedvijimosti-v-odnom-godu/vychet-otdelka-kvartiry/

А если сдадут: как владельцу квартиры избежать шантажа со стороны квартирантов сообщить в налоговую о доходах?

Как отчитываться в ФНС за услугу по ремонту жилья?

Преимущество самозанятости в том, что нет сложной отчетности

Рынок аренды квартир переживает сейчас не лучшие времена. Арендаторы просят скидки и отсрочки оплаты. Между тем при конфликтах между владельцем жилья и съемщиком последние иногда «шантажируют» хозяев, угрожая сообщить об этих доходах в налоговые органы. Нужно ли опасаться этих угроз и как обезопасить себя собственнику жилплощади, рассказывают эксперты.

Если вы не платили налоги с дохода от сдачи квартиры, а съемщики или даже соседи пугают тем, что расскажут об этом налоговой службе, нужно учитывать некоторые нюансы.

Во-первых, как говорит управляющий директор «МИЭЛЬ-Аренда» Мария Жукова, отчитаться о своих доходах в этом случае нужно до 30 апреля следующего года, а не прямо сейчас. Так что это должен быть весьма затяжной конфликт с квартирантами.

Во-вторых, арендаторам очень сложно будет доказать факт получения собственником денег, особенно, если они передавались из рук в руки и нет расписок об их получении (в расписке должно быть чётко указано, что это денежные средства за аренду квартиры по конкретному адресу).

Даже если это были электронные переводы, без указания назначения платежа, то можно оспорить эти переводы в суде, отмечает Жукова. Тем не менее, чтобы не волноваться и не нарушать закон, лучше узаконить свою деятельность, подчеркивает эксперт.

Вариантов, как это сделать, несколько. Можно до конца апреля следующего года подать декларацию о доходах и заплатить налог. Можно стать индивидуальным предпринимателем или самозанятым гражданином.

Первый вариант целесообразен, если доход от аренды имеет разовый характер, считает эксперт проектов «Жилфин» и «Финшок» Минфина РФ Ольга Дайнеко. Ставка налога в этом случае — 13%.

Но арендодатель будет иметь право на получение налоговых вычетов — стандартных, социальных или имущественных.

«Вся сумма налога по арендному доходу может быть возмещена за счет налоговых вычетов.

Поэтому посчитайте внимательно, какой вариант для вас выгоднее», — советует эксперт Национального центра финансовой грамотности, консультант по финансовой грамотности проекта Вашифинансы.

рф Светлана Ефимкина. Например, можно вернуть 15 600 рублей в год за обучение себя или родных или 260 000 за покупку жилья.

Если гражданин сдает в аренду много помещений на длительные сроки, нежилые помещения, то имеет смысл зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, считает Дайнеко.

Также имеет смысл рассмотреть такой вариант тем, кто сдает дорогое жилье или несколько объектов. При упрощенной системе налогообложения, которая применяется ИП, ставка налога будет 6% или 15% (если выбрана система «доходы минус расходы»).

Можно также воспользоваться патентной системой, стоимость патента зависит от региона и потенциального дохода.

Из вариантов упрощенной системы налогообложения для арендодателей больше подходит вариант со ставкой 6%, говорит Ефимкина. «В этом случае не надо собирать документы, касающиеся расходной части, тем более что расходы не всегда можно подтвердить.

Например, потекла труба, вы вызвали знакомого сантехника и заплатили ему наличными — никакого подтверждающего документа он не даст», — говорит Ефимкина.

При этом нужно учитывать, что, кроме налога с дохода, ИП обязаны платить фиксированные взносы — на обязательное пенсионное страхование (32 448 рублей в год) и на обязательное медицинское страхование (8426 рублей в год).

Индивидуальный предприниматель должен вести учет и сдавать отчетность, обращает внимание эксперт НЦФГ, консультант по финансовой грамотности проекта Вашифинансы.рф Нина Акаемова. «В некоторых случаях требуется личное посещение налогового или другого госоргана.

Регулярная сдача отчетности тоже может повлечь дополнительные расходы на ведение своего дела. Чтобы прекратить деятельность в качестве ИП потребуется подача заявления в налоговый орган.

Пока регистрация в качестве ИП не прекращена, гражданин обязан отчитываться о своей деятельности, подавать декларации, отчеты, даже если им фактически не получено дохода», — отмечает Акаемова.

Оптимальный вариант для обычного арендодателя, сходятся во мнениях эксперты — стать самозанятым (сейчас это доступно в 23 регионах, с июля список расширится). Если квартиру сдают физлицу, налог будет в размере 4% от дохода, если ИП или юрлицу — ставка налога составит 6%.

Такая же ставка — в 6% — будет при сдаче жилья в аренду через агрегатор (поскольку деньги будут поступать от организации). Сдавать в аренду нежилое помещение самозанятый не имеет права.
«Часть налогов отправляется в Фонд медстрахования, так что самозанятые имеют право на бесплатную медицинскую помощь в установленных законом рамках.

Взносы на пенсию самозанятые платят только в добровольном порядке», — добавляет Ефимкина.

Преимущество самозанятости в том, что нет сложной отчетности — вся деятельность оформляется и ведется в простом мобильном приложении, которое все посчитает, говорит Акаемова. Налог надо платить раз в месяц, подача декларации не требуется.

При этом нужно иметь в виду, что максимальный доход самозанятого за год не должен превышать 2,4 млн рублей. «Разделив на 12 месяцев, получим 200 000 руб. Это значительная сумма для сдачи внаем жилого помещения», — говорит эксперт.

Когда от нанимателя квартиры поступила плата — надо заполнить в мобильном приложении две строчки: кому оказана услуга и какая сумма за это получена. Чек не надо печатать, он автоматически направляется по указанному адресу электронной почты. Сумму налога посчитает налоговый орган, а уведомление о ней появится в приложении.

Еще одно преимущество этого налогового режима — не требуется совершения каких-либо действий в случае, если деятельность прекращена. Нет дохода — нет налога — нет отчетности.

«Основной минус самозанятости — то, что применение данной системы не влечет автоматического формирования пенсии и социального страхования по несчастному случаю. Но это не исключает возможности их добровольного формирования», — говорит эксперт. Кроме того, самозанятость не исключает работы по трудовому договору, где уже работодателем будут оплачиваться пенсионные и другие взносы.

Источник: РГ

От редакции

Полезная информация?

Источник: //kurer-sreda.ru/2020/05/11/553847-a-esli-sdadut-kak-vladelcu-kvartiry-izbezhat-shantazha-so-storony-kvartirantov-soobshhit-v-nalogovuyu-o-doxodax

WikiRussJurist.Ru