Как принимать наличные при оказании ИП услуг репетиторства?

Может ли ИП оказывать услуги по обучению и чем ему это грозит

Как принимать наличные при оказании ИП услуг репетиторства?

“У меня есть ИП, я хочу обучать онлайн”.

Последнее время это один самых распространенных запросов к юристам и бухгалтерам. С учетом распространения интернета это и не удивительно.

Сегодня, не выходя из дома, можно научиться чему угодно. От получения профильного высшего образования до рисования пивом на крафтовом картоне. Может ли ИП заниматься обучением, как это сделать и на что обращать внимание, чтобы не нарушать закон. Давайте разбираться.

Обучать можно
И даже без лицензии
Договор обязателен
А можно ли оферту на сайт
Как платить налоги
Резюмируем вышесказанное

Закон разрешает индивидуальным предпринимателям заниматься обучением (п. 20 ст.

2 Закона “об образовании”, далее Закона 273). При этом обучающие ИП приравниваются к образовательным организациям и имеют весь набор прав, обязанностей и ответственности, как и школы или курсы вождения (п. 2 ст. 21 Закона 273).

Если у ИП при регистрации или при дополнительном внесении указаны образовательные коды по ОКВЭД, регистрационный орган автоматически направит эти данные в территориальные комитеты и департаменты, занимающиеся контролем и надзором в сфере образования.

ИП могут обучать:

  1. Основным и дополнительным общеобразовательным программам.
  2. Программам профессионального обучения.

Это могут быть, например:

  • Языковые курсы, обучение рисованию, тренинги для маркетологов, занятия для личного роста. Код ОКВЭД 85.41.9.
  • Ораторские курсы и курсы скорочтения. Код 85.42.9.

Подбирать коды надо внимательно.

Кроме этого обучение является педагогической деятельностью. Это значит, что ИП должен соответствовать определенным требованиям, предъявляемым к педагогическим работникам:

  • иметь профильное образование в зависимости от того, чему обучает (ст. 331 ТК РФ, ст. 46 Закона 273);
  • не иметь судимости (ст. 331 ТК РФ);
  • не иметь некоторых заболеваний (ст. 46 Закона 273).

До начала обучения индивидуальный предприниматель должен своим ученикам предоставить:

  • свидетельство о регистрации в статусе ИП и выписку из ЕГРИП;
  • дипломы о профильном образовании;
  • информацию об общем педагогическом стаже и о стаже индивидуального преподавания.

(п. 4 ст. 32 Закона 273).

Если документы не предоставите, ученик может по суду потребовать вернуть деньги, и его требование будет удовлетворено.

Нужно помнить и о других требованиях ФЗ “Об образовании в РФ”. Например, об академическом отпуске или о правилах переноса занятий, если ученик заболел — у обучающегося есть такое право. Все нюансы стоит изучать подробно.

Индивидуальные предприниматели могут обучать дистанционно через интернет (п. 2 ст. 13 Закона 273). То есть обучать людей на онлайн-курсах можно. Это законно.

И даже без лицензии

Образовательная деятельность лицензируется (п. 1 ст. 91 Закона 273).

Но для индивидуальных предпринимателей есть исключение: если предприниматель обучает лично, не привлекая других педагогических работников, то лицензироваться не нужно (п. 2 ст. 91 Закона 273).

При этом для целей лицензирования закон ограничивает ИП в найме дополнительных педагогов для обучения, но разрешает принимать на работу персонал, не занятый в образовательном процессе.

Например, бухгалтеров или сисадминов.

Если предприниматель обучает лично, не привлекая педагогических работников, лицензироваться не нужно.

Как только ИП решил нанять сотрудников занятых в образовательном процессе, он идет получать лицензию. В противном случае привлекут к административной ответственности (ч. 2 ст. 14.1 КоАП). Штраф в этом случае небольшой — от 4 до 5 тысяч рублей. Но если был получен доход выше 2 миллионов рублей, то могут привлечь к уголовной ответственности (ст. 171 УК).

Отсутствие лицензии может стать поводом для возврата денег ученикам. Даже если они уже прошли обучение. Даже если нет статуса ИП.

Что говорит судебная практика:

Четыре товарища решили заработать на Форекс и нашли онлайн-преподавателя. Описание курсов на сайте им понравилось, а преподаватель сделал им личные предложения, от которых они не смогли отказаться. Оферты на сайте не было, а договоры не заключались. Каждый заплатил преподавателю 35 тысяч рублей за курс.

В процессе обучения товарищи пришли к выводу, что преподаваемый материал не соответствует написанному на сайте. Они обратились в суд с претензией о возврате полной оплаты курса. Свои требования они обосновали отсутствием у преподавателя компетенций и образовательной лицензии.

Суд первой инстанции встал на сторону истцов и взыскал с преподавателя стоимость курсов, неустойку и компенсацию морального вреда. По 47 тысяч рублей на каждого.

Почему так вышло

Судья пришел к выводу, что описание услуги на сайте и личное предложение организатора – публичная оферта. В результате которой между ответчиком и истцом был заключен договор на образовательные услуги. А поскольку образовательной лицензии у организатора не было, клиенты имели право отказаться от такой услуги полностью.

Дело Прикубанского районного суда г. Краснодара № 2-2350/18.

В настоящий момент делом занимается апелляционная инстанция. Посмотрим, что она скажет.

Договор обязателен

Не по желанию, а по закону ИП обязан заключать со своими учениками договор на образование. Причем данный договор должен соответствовать Правилам оказания платных образовательных услуг (далее — Правила) и содержать все обязательные пункты (п.12 Правил):

  • ФИО индивидуального предпринимателя;
  • адрес ИП;
  • ФИО ученика и номер его телефона;
  • адрес ученика;
  • права, обязанности и ответственность индивидуального предпринимателя и ученика;
  • полная стоимость и порядок оплаты;
  • вид, уровень и направленность образовательной программы;
  • форма и сроки обучения;
  • порядок изменения и расторжения договора;
  • важное в соответствии со спецификой обучения.

Договор должен также соответствовать тому, что предлагается ученикам на сайте (п. 15 Правил).

Источник: //www.profdelo.com/blog/223-mozhet-li-ip-okazyvat-uslugi-po-obucheniyu-i-chem-emu-eto-grozit

Вы оказываете услуги. Как принять наличные и выжить. | БУХМОСТ ИП vs РБ

Как принимать наличные при оказании ИП услуг репетиторства?

Обычно, по общему правилу, наличные деньги принимаются через кассовый аппарат (КСА).

То есть вы должны пробить сумму по КСА, выдать покупателю чек и положить деньги в денежный ящик или сейф.  

Если вы получаете аванс за работу или услугу, всю сумму аванса, тоже  надо   пробить.  Хотя для расчета налога (любого: единого, подоходного или УСН)  аванс выручкой не будет (об этом в другой раз),  пробить сумму аванса по кассе надо обязательно и (если это необходимо) сдать выручку в банк. 

Для банка, сумма аванса,  тоже будет называться торговая выручка, но это  совсем другая выручка, не та что для налога.

Однако есть исключения.  Иногда КСА можно не использовать. Таких случаев несколько. И напоминаю, мы говорим про услуги, работы, торговлю не трогаем.  

  1. Нотариальные и адвокатские услуги.  Этот пункт вряд ли про нас. Но будем знать, что юрист или нотариус, кассовый чек не пробивает.  
  2. Обучение несовершеннолетних.
  3. Оказания бытовых услуг (за исключением технического обслуживания и ремонта транспортных средств, машин и оборудования, хранения автотранспортных средств) в объектах, расположенных в сельских населенных пунктах, с количеством работников, непосредственно оказывающих такие услуги, не более трех человек в одну смену. 

                     Если вы оказываете услуги не в сельской местности этот пункт вам не подойдет.

  1. Осуществления страховой деятельности с выдачей страховых полисов.
  2. Оказания услуг по предоставлению жилых помещений (их частей) в общежитии и сдаче внаем квартир. Внимание!!!!   Этот пункт касается сдачи в наем КВАРТИР. А к ДОМАМ не относится.   Если вы сдаете «на сутки» жилой дом или его часть, принимать наличные можно только с использованием КСА.
  3. Эксплуатации детских развлекательно-призовых аппаратов (кран-машина), оснащенных купюроприемником, с выигрышем призов без денежного выигрыша.
  4. Оказания индивидуальными предпринимателями, являющимися плательщиками единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, услуг по использованию платных туалетов.
  5. Выполнения работ, оказания услуг вне постоянного места осуществления деятельности. Этот пункт интереснее всего. Остановимся на нем подробнее.

Что такое оказание услуг вне постоянного места осуществления деятельности, законодательством не определено.

На практике под такими услугами часто понимается оказание услуг с выездом к клиенту.То есть, если вы, оказываете услуги на дому у заказчика, например уборка, репетиторство, услуги дизайнера, и другие, наличные деньги можно принимать без КСА.

  Часто,  услуги оказываются на специально арендованных площадях. Эти площади могут быть признаны постоянным местом оказания услуг, в таком случае использовать КСА обязательно.

Прием наличных денег без КСА, не освобождает продавца от обязанности выдать подтверждающий оплату услуг или работ документ, покупателю.

 Каждый факт приема наличных должен оформляться квитанцией(зелёненькая) или приходным кассовым ордером (розовенький).

Эти документы: квитанция и ПКО – имеют определенную степень защиты и включены в электронный банк данных.

Информацию из этого банка данных можно получить   по ссылке //blank.bisc.by/.  Введя номер бланка, вы получите информацию кто и когда приобрел указанный бланк.

Есть еще один нюанс. Если вы купили и зарегистрировали в налоговой кассовый аппарат, то принимать наличные нужно только через него. Описанные выше исключения не действуют. 

И на последок, цена вопроса. Что будет если нарушить правила.  

Если вы не выписали ПКО или квитанцию на покупку –

штрафа от двух до пятидесяти базовых величин. (статьей 12.18 КоАП)

Если по правилам вам нужен был КСА, а вы принимали наличные без него –

на ИП штраф до 100 БВ, а на юрлицо – до 200 БВ.   (часть 1 статьи 12.20 КоАП)

Я 15 лет я считала чужие деньги – теперь считаю свои. Видела тысячу взлетов и столько же падений. – В чем секрет? Все успешные – успешны одинаково, каждому несчастному – помешали свои обстоятельства. Один из секретов успеха – умение ладить с деньгами. Давайте считать деньги вместе.

Вы есть в ВКонтакте? Ставьте нравится, и не забудьте подписаться
Вы больше Фэйсбучите? Мы есть и там

Подумали и решили, что не хотите заниматься “всеми этими бумажками” сами? Хотите передать ведение бухгалтерского учета своего ИП специалистам? Тогда Вам сюда!

Оставьте свой email и подпишитесь
на актуальные новости

Источник: //ipvs.buhmost.by/articles/ludmila-movcan/vy-okazyvaete-uslugi-kak-prinat-nalicnye-i-vyzit

Как ИП принимать деньги от клиентов?

Как принимать наличные при оказании ИП услуг репетиторства?

От них можно принимать оплату на счет предпринимателя в банке или наличными.

Расчеты наличными между организациями и предпринимателями ограничены суммой в 100 тысяч рублей в пределах одного договора. При этом на полученную сумму наличных нужно пробить кассовый чек и выписать приходный кассовый ордер. Если сумма договора больше 100 тысяч, можно в пределах установленного лимита заплатить наличными, а остальное необходимо перечислить на счет в банке.

Расчеты электронными деньгами между ИП и юрлицами запрещены, электронные деньги можно принимать только от физических лиц. Также клиентам-юрлицам нельзя выдавать БСО, а вот индивидуальным предпринимателям – можно.

Если предприниматель или организация переводит деньги другому предпринимателю или организации с расчетного счета на расчетный счет, касса не нужна. Но если для оплаты применяется электронное средство платежа, например, пластиковая карта, то использовать кассу нужно (п. 9 статьи 2 Закона 54-ФЗ от 22.05.2003г.).

Законодательно на это запрета нет, но могут возникнуть претензии со стороны банка, т.к. в договоре обычно прописано, что счет не должен использоваться для предпринимательства. А еще из-за платежей на счет физлица у налоговой могут возникнуть вопросы к вашим контрагентам.

Чтобы не было проблем с налоговой инспекцией и контрагентами, лучше принимать переводы на расчетный счет ИП.

В сервисе «Моё дело» вы сможете выставлять счета в считанные секунды, ваши реквизиты и реквизиты контрагентов подставятся автоматически. Более того, вы сможете отправить клиенту счет с кнопкой оплаты – это ускорит процесс расчета. Также в сервисе предусмотрена возможность массового выставления счетов.

Если Ваш банк интегрирован с сервисом «Моё дело», вы можете отслеживать оплаты по счетам в режиме онлайн.

Физлица могут расплачиваться с вами за товары и услуги:

Но для этого может понадобиться онлайн-касса. Кто именно должен использовать онлайн-кассу, кто пока может обойтись без нее, и кто освобожден от этой обязанности на постоянной основе – читайте ниже.

Ограничений по сумме расчетов наличными с физическими лицами нет.

Для того, чтобы клиенты могли оплачивать товары или услуги картой, нужно заключить договор с банком-эквайером и приобрести терминал.

За каждый платеж банк будет брать комиссию. Процент комиссии у каждого банка свой.

На обязанность использовать онлайн-кассу эквайринг никак не влияет. Слип, который выдает терминал, не заменяет кассовый чек. Те, кто обязан применять контрольно-кассовый аппарат, применяют его и при эквайринге.

Чтобы принимать оплату на счет по карте через сайт, нужно подать заявку в банк и заключить договор. Сайт должен соответствовать техническим требованиям банка, поэтому возможно, что потребуется произвести доработки на сайте.

Клиент переводит деньги по квитанции или платежному поручению на счет ИП в отделении банка.

Обратите внимание – этот способ расчетов с физлицами приравнен к наличным, то есть применять кассу пробивать чек нужно.

Кассовый чек в этом случае должна выдавать почта, а не продавец, т.к. именно она принимает деньги, а потом переводит их на счет предпринимателя.

Здесь есть два варианта: подключиться напрямую к платежным системам и воспользоваться услугами платежного агрегатора.

В первом случае нужно заключать договор отдельно с каждой платежной системой и делать настройки на сайте.

Во втором случае договор заключается только с платежным агрегатором, который дает возможность принимать платежи любым удобным для клиента способом. В этом случае комиссия выше, но хлопот меньше.

Кассовый аппарат при приеме оплаты электронными деньгами нужен.

В сервисе «Моё дело» предусмотрена возможность интеграции с платежными агрегаторами, чтобы поступающие на счет платежи автоматически отображались в системе.

Все предприниматели, для которых законом не предусмотрена отсрочка или полное освобождение от применения онлайн-ККТ.

Исключение: предприниматели, которые перешли на режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятость). Они полностью освобождены от использования ККТ.

Также полностью освобождены от обязанности использовать кассу предприниматели, которые занимаются видами деятельности, перечисленными в статье 2 Закона № 54-ФЗ от 22.05.2003г. Среди них:

  • продажа газет и журналов;
  • торговля на рынках и ярмарках (с учетом ограничений);
  • разносная торговля вне стационарной торговой сети;
  • торговля квасом, молоком, маслом из автоцистерн;
  • сезонная торговля овощами вразвал и т.д.;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Еще одна категория «освобожденцев» – это предприниматели, которые применяют патентную систему налогообложения. Они могут обходиться без кассы при условии, что выдают клиентам документ, подтверждающий оплату.

Но повезло не всем ИП на ПСН. Для тех, кто занимается видами деятельности, указанными в подпунктах 3, 6, 9 – 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 – 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ освобождение не действует.

Полное освобождение также действует для предпринимателей из отдаленных местностей, если эта местность поименована в специальном перечне органа государственной власти субъекта РФ.

А теперь о тех предпринимателях, которые освобождены от использования касс временно, до 1 июля 2021 года (статья 2 ФЗ № 129 от 06.06.2019г.). Это предприниматели без наемных работников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства.

Если предприниматель не подпадает ни под один из этих пунктов, он обязан при приеме наличности или электронных денег применять кассовый аппарат.

Принимайте оплату правильно, а «Моё дело» вам в этом поможет.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Источник: //www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/kak-ip-prinimat-dengi-ot-klientov

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Как принимать наличные при оказании ИП услуг репетиторства?

3.1. Да,никакого запрета нет.

4. Работаю в школе, не раз видела, что учитель занимается репетиторством после уроков с детьми которые даже не учатся в этой школе, другие работники тоже говорили об этом, скорее всего директор покрывает этого учителя так как все знают, чем она занимается. Куда пожаловаться на этого учителя?

4.1. Любой наш поступок преследует определенную цель. Вам это зачем? Как на Вас лично отражается данный факт, какие права и интересы нарушены? Заниматься репетиторством не запрещено.

5. Действует на сегодня закон? Запрещает учителям заниматься платным репетиторством с учениками школы, в которой педагог или со своим учеником?

5.1. Нет, такого ограничения законодательно нет.

6.1. КоАП РФ Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии) 1.

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.

1 настоящего Кодекса, – влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Нет, нельзя, подпадете под штраф для начала.

7. Мой муж работает в полиции, участковым. Могу ли я открыть школу репетиторства от своего имени? Или это будет нарушением?

7.1. МОжете открыть на свое имя ИП, это не будет нарушением.

8. Я ученик и плачу своему репетитору 500 р за час. Законно ли он занимается репетиторством, если никакого ип у него нет и налогов не платит? Возможно ли его обвинить в чем-либо, если да то в чем и по какой статье?

8.1. Вполне может и на законной основе, оформит соответсвующие документы раз в год. А Вам – то это зачем-«обвинить в чем-то своего учителя и по какой статье»? Вы же его ученик, вот и учитесь себе на здоровье, оплачивайте услуги согласно вашей договоренности, а остальное не вписывается в ваши с ним отношения.

8.2. Понимаете, в настоящее время этот вопрос не урегулирован законом… Вы покупаете его время вне работы, за это платите деньги, можете не платить и он не будет Вас учить… а что касается налогов, то он может уплачивать налоги в ФНС и брать с Вас не 500 рублей в час а официально через квитанцию 1500-2000 рублей в час из которых будет оплачивать налог.

9. Работаю учителем в школе. Родители пожаловались директору, что я занимаюсь репетиторством со своими же учениками во внеурочное время. На какие законы мне ссылаться? Незаконно ли это? (Жалуются сторонние личности, с чьими детьми я не занимаюсь)

9.1. Прямо законом не запрещено заниматься со своими же учениками репетиторством. Однако, с этической точки зрения это не красиво и вызывает подозрения в коррупции и ненадлежащем исполнении своих трудовых обязанностей, особенно, если преподаете тот же предмет, по которому проводите доп. занятия:1.

Если Вы преподаете свой предмет должны образом – зачем детям репетитор? Плохо работаете в классе, не занимаясь с теми, кому предмет дается труднее?2. Если ученики, которые ходят к Вам на доп.

занятия, получают лучшие оценки, чем те, что не ходят, они их получают за то, что доплачивают Вам или реально имеют более высокие знания, которые можно оценить, проведя аттестацию?

У меня знакомая – педагог в вузе и НИКОГДА они не занимаются СВОИМ предметом со СВОИМИ студентами. Например, если преподаватель читает лекции по математике, то занимается репетиторством, помогает решать контрольные и курсовые по физике студентам тех групп, у которых вообще ничего не читает.

10. Скажите недавно начала заниматься репетиторством. Только 2 ученика. Обязуют на работе регистрироваться на госуслугах для оплаты самозанятых. Скажите, это необходимо делать? И сколько необходимо платить? И как платить, если вдруг летом не подрабатываешь?

10.1. Регистрация на ваше усмотрение, вы со своего дохода будете отчислять налог. Платить необходимо 4 % от суммы прибыли от физических лиц. Не будет прибыли – платить налог не нужно.

Оплачивать можно через приложение мой налог.

11. Учитель по математике не дает знания классу… издевается… откровенно требует денег за репетиторство… моему ребенку поставила 2 в четверти… мы после этого прошли тест в гимназии что на порядок выше сдал на 4.. вообще он математик.

11.1. Обратитесь в администрацию школы с заявлением, в котором укажите суть проблемы, имеющиеся факты и доказательства. Далее можно обратиться в министерство образования и в прокуратуру.

11.2. Напишите жалобу, лучше коллективную на имя директора школы, не поможет, в министерство образования.

12. Я пенсионер, учитель, занимаюсь репетиторством на дому. Нужно ли сообщать в ИФНС, платить налоги и какие.

12.1. Вам это не выгодно, сообщать и платить налог с дохода. Сразу переведут в разряд работающего пенсионера и пенсия уменьшится.И зарегистрировав ИП, придется отдавать 37 тысяч в год на оплату взносов в пенсионный фонд и фонд мед страхования.

Желаю Вам удачи и всех благ!

13. Я работаю в школе учителем. Хочу оформить статус самозанятости и заниматься репетиторством.

13.1. В Краснодарском крае зарегистрироваться в качестве самозанятого пока нельзя, данный регион не вошел в число регионов, где ввели данный режим. Это возможно будет после 1 июля 2020 года.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. 1. Какой вид деятельности указывается при репетиторстве и какой это ОКВЭД
2. Можно ли работать на патентной основе и если да, то какие документы необходимы? Как платятся налоги при патенте.

14.1. 85.41.9 Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки96.09 Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки

Патент возможен – приобретается в налоговой инспекции по месту осуществления деятельности. Рассчитать стоимость Патента вы можете самостоятельно воспользовавшись калькулятором по ссылке: //patent.nalog.ru/info/ «Расчет стоимости патента»

Документы: ОГРН, ИНН, заявление на получение патента.

Патент заменяет только налог на доход и освобождает от сдачи отчетности. Все остальные взносы платить нужно: ПФ, ФСС.

15. Я хочу заняться репетиторством. Только не знаю, законно ли это или нет? Нужно ли регистрироваться на сайте мой налог? Спасибо за ответ, лучше напишите в письме, хочется узнать, как лучше организовать дело в рамках закона.

Регион Свердловская область.

15.1. Вы можете законно осуществлять данную деятельность, зарегистрировавшись в качестве самозанятого. В Вашем регионе данный режим действует с 1 января.

Зарегистрироваться можно следующими способами:1) через мобильное приложение ФНС России «Мой налог», которое можно скачать для платформы Android через магазин приложений Google play, а для платформы Apple iPhone и iPad через AppStore;2) через личный вэб-кабинет «Мой налог», размещенный на сайте ФНС России;3) через любую кредитную организацию или банк, осуществляющие информационное взаимодействие с ФНС России в рамках этого эксперимента.

Если остались ещё вопросы, можете написать в личные сообщения.

16. Я хочу заняться репетиторством. Только не знаю, законно ли это или нет? Нужно ли регистрироваться на сайте мой налог?

Спасибо за ответ, лучше напишите в письме, хочется узнать, как лучше организовать дело в рамках закона.

16.1. Если желаете работать официально, откройте ИП, если нет, о Вашей деятельности репетитора никто не узнает, можете спокойно работать без оформления.

16.2. Если вам нужно расписать полный порядок действий, то Вы можете заказать эту работу любому юристу сайта в личной переписке. Удачи вам и с Новым годом.

16.3. В обязательном порядке нужно зарегистрировать индивидуальную предпринимательскую деятельность в налоговом органе по месту жительства.

16.4. Оформите самозанятость.

16.5. Если ваш регион входит в зону самозанятых, то регистрируйтесь, как самозанятых. Так же возможна регистрация, как ИП.

17. Вот интересно, с моей дочери тоже будут брать налог как с самозанятой, она учиться на четвертом курсе педагогического университета, занимается репетиторством, сама зарабатывает себе на жизнь. Как её будут отслеживать…?

17.1. Доходы “самозанятых” граждан, полученные в 2017 и 2018 годах от физических лиц за оказание этих услуг, освобождаются от налогообложения, в случае, если физическое лицо было поставлено на учет. Как её будут отслеживать…? Может кто-нибудь из клиентов накапать, вдруг будут недовольные (это случается) или просто кто-то из зависти.

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрена и КоАП РФ и УК РФ.

18. Я учитель английского языка. Подскажите, могу ли я арендовать помещение для того что бы там заниматься репетиторством, как самозанятый гражданин?

18.1. Да, безусловно, можете сделать это. Законом это не запрещено.

19. Я работаю учителем нач. классов. Можно ли мне заниматься в школе репетиторством директору это не нравится.

19.1. Чтобы заниматься репетиторством, у вас должно быть открыто ИП, вы, явно не являетесь ИП, не платите налоги, поэтому директору ваши проблемы ни к чему, ищите другое место для занятий.

20. Я с Дагестана. Снимаю помещение, 2 кабинета. Занимаемся репетиторством с детьми. В налоговой не была и не оформлена как ИП. Недавно пришли с налоговой и сказали что надо платить штраф или регистрироваться и платить налоги. А как же налоговые каникулы?

20.1. налоговые каникулы предполагают отсутствие плановых проверок в течение 3 лет. Но не позволяют осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации юридического лица.

21. Имеется ООО, репетиторство по всем предметам, подготовка к школе, курсы ЕГЭ ЕГЭ, сертификаты никакие не выдаем, нужна ли какая нибудь лицензия? Спасибо.

21.1. Валерия, конечно. Только при ИП и ведении репетиторства не надо имеют лицензию.

22.1. Это просто вопиющее нарушение закона и всех существующих морально-этических ном Вам нужно срочно на основании ст 10 ФЗ О прокуратуре РФ жаловаться в прокуратуру.

22.2. Законом репетиторская деятельность не запрещена.

23.1. Нужно тогда или ИП вам оформлять или самозанятость, если по региону подходите.

24. Можно заниматься репетиторством на дому без открытия ИП?

24.1. Вероника. Наименее рискованный вариант состоит в открытии ИП (простейшая бухгалтерия, 6% по УСН или патентная система, компенсация за онлайн-кассу). Пока никакой уголовной или административной ответственности за это нет. А ФНС ещё должны доказать оказание вами таких услуг, и делается это по обращению граждан или иных ЮЛ с обоснованием.

25. Хотела бы официально заниматься репетиторством. Какие документы нужны?

25.1. Зарегистрируйте ИП в налоговой или ООО и занимайтесь. По договорам об оказании услуг. Только не пишите что оказываете образовательную деятельность. На это нужна лицензия.

26. Мне 15,я хорошо знаю английский, могу ли я заниматься репетиторством?

26.1. уважаемый посетитель! Нет, Вы не можете пока что заниматься данной деятельностью, поскольку не достигли возраста совершеннолетия

Всего доброго, желаю удачи.

26.2. Чтобы быть репетитором необходимо иметь соответствующее образование и регистрацию в качестве ИП. Регистрация ИП в Вашем случае возможна с согласия родителей, которое должно быть нотариально заверено.

Источник: //www.9111.ru/%D0%BE%D0%B1%D1%80%D0%B0%D0%B7%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5/%D1%80%D0%B5%D0%BF%D0%B5%D1%82%D0%B8%D1%82%D0%BE%D1%80%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE/

Как законно работать без оформления ИП или ООО и получать доход

Как принимать наличные при оказании ИП услуг репетиторства?

Здравствуйте, дорогие читатели! Эту статью меня просили написать уже давно и сегодня я совместно с юристами ее подготовил. Говорить мы сегодня будем про законное совершение предпринимательской деятельности без оформления ИП или ООО. Если точнее, о том, как получать доход законно без оформления в качестве ИП или ООО.

Сразу стоит сказать, что согласно нормам гражданского законодательства, предпринимательская деятельность является самостоятельной деятельностью, основной целью которой всегда является систематическое получение прибыли. И в таком случае регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или юр. лица (ООО) является обязательной.

Но, существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо (вы) может получить прибыль от другого лица (либо же от организации). Становиться для этого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно.

Без регистрации предпринимательской деятельности физическим лицом могут совершаться обычные возмездные сделки – тогда как для признания физического лица индивидуальным предпринимателем необходимо осуществление им деятельности особого рода (согласно письму Минфина от 22-го сентября 2006-го года N 03-05-01-03/125).

Итак, вот способы заключения сделок без оформления в качестве ИП или ООО.

Работа по договору подряда

Способ первый – физическое лицо может заключить договор подряда. Например, физическое лицо (вы) по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее. Заказчик принимает итоговый результат и оплачивает его. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь есть определенные нюансы.

В случае, когда заказчик – юридическое лицо, а подрядчик (вы) – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, при выплате вознаграждения лицу за выполненную работу, заказчиком (организацией) должен быть исчислен, удержан и перечислен НДФЛ по ставке в 13%.

Также, когда договор подряда заключают организация-заказчик и физическое лицо, — стоит учитывать и тот факт, что необходимо уплатить еще некоторые платежи:

  • Платежи на виды случаев социального страхования (сюда входят несчастные производственные случаи и случаи профессиональных заболеваний). Уплата таких платежей возможна только при заключении договора подряда (и только если они в нем указаны).
  • Платежи в Пенсионный фонд и ФОМС.

Если договор подряда заключается между физическими лицами, то вы (подрядчик) должны уплатить самостоятельно за себя НДФЛ. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую.

Договор возмездного оказания услуг

Способ второй – физическим лицом может быть заключен договор возмездного оказания услуг. Гражданин может выполнить какую-либо услугу (консультационного, медицинского, правового или иного характера), а заказчик впоследствии должен оплатить эту услугу.

Отличие договора подряда от договора возмездного оказания услуг заключается в том, что результатом первого является нечто вещественное (строительные или ремонтные работы, изготовление какой-либо вещи), а к услугам по договору возмездного оказания услуг можно отнести следующее: обучение, репетиторство, консультирование и информационные услуги, услуги связи, медицинские, ветеринарные, дневной уход за детьми (няня), аудиторские услуги, туристическое обслуживание и другие.

Уплата налогов по договору возмездного оказания услуг аналогична предыдущему договору – уплата НДФЛ с вознаграждения в общем порядке. В общем порядке уплачиваются платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. И аналогичные условия при самостоятельных отчислениях.

Агентский договор

Способ третий – физическим лицом (вами) может быть заключен агентский договор. Агент по поручению заказчика (принципала) занимается выполнением определенных юридических и иных действий, и получает за выполненные действия соответствующее вознаграждение.

Агентский договор заключается, например, когда надо реализовать какой-либо товар, при этом, необходимо проанализировать рынок, провести рекламную компанию и тому подобное. Данный договор является более удобным, относительно договора поручения или комиссионного договора (которые мы рассмотрим ниже), так как он избавляет от заключения дополнительных договоров.

Нюансы заключения агентского договора с физическим лицом:

  • Такой договор предполагает совершение не одной сделки, а, как правило, ряда сделок. Агент совершает их определенный период времени.
  • Агент может действовать по данному договору в рамках одной территории.
  • Такой договор может предусматривать отказ агента от заключения иных подобных соглашений.
  • Агент может перекладывать свои обязанности на другое лицо (заключать так называемый субагентский договор).

Договор поручения и договор комиссии

Еще одним способом заработка для физического лица может выступать разновидность агентского договора – комиссионный договор или договор комиссии. Более подробно ознакомиться с ним и скачать можно ЗДЕСЬ.

Комиссионером проводится заключение сделок с третьими лицами, а заказчик услуги (комитентом) выплачивает за это комиссионеру (исполнителю) денежную выплату. Этот вид договора является аналогом агентского договора.

Зачастую, данный вид договора применяется для заключения сделок по купле-продажи.

К договорам такого же типа относят и договор поручения. Применение данного договора возможно в случаях, когда личное участие доверителя является невозможным, предположим в силу болезни, командировки, отсутствии специальных знаний и тому подобному.

Такой договор, заключается для оказании юридической помощи, представительства в суде, таможенных органах, органах Росреестра (регистрация прав на недвижимость) и других государственных учреждениях, а также при заключении сделок от другого лица. Данный вид договора сопровождается выдачей доверенности поручителю.

В отличии от агентского договора, договор поручения имеет короткий срок, срок для выполнения доверенных юридических действий.

 Чтобы данная сделка была оформлена успешно – необходимо правильное оформление договора. Для избежание недопонимания необходимо согласовать все пункты договора. Договор составляется в двух экземплярах.

 Передача денежных средств по данному договору может сопровождаться распиской.

Вы можете осуществлять деятельность по данному договору как риэлтор, юрист или другое лицо, осуществляющее какие-либо сделки от лица вашего заказчика.

Каким образом необходимо принимать выручку по договору между двумя физическими лицами?

Если услуги являются нелицензируемыми, то можно применять следующий способ. Суть его в том, что одно физическое лицо занимается самостоятельным заключением договора и личным оказанием услуг (работ). После получения оплаты за оказанную услугу (выполненную работу) физическим лицом выдается соответствующая расписка (о том, что деньги им получены).

Если применять такой способ, стоит учитывать ряд нюансов:

  • Чтобы он был успешно реализован, необходимо провести правильное составление самого договора. В любом виде договора должны быть четко прописаны все условия.
  • Деньги брать в руки можно только после подписания клиентом двух экземпляров договора. Один из них должен храниться у Вас. Также клиент должен забрать расписку о том, что деньги получены. Расписка также должна быть в двух экземплярах – на всякий случай.

Для продажи товаров

Если вы осуществляете деятельность по продаже товаров, то вам также могут подойти агентский договор и договор комиссии. Еще вы также можете заключать договор купли-продажи. Но в данном случае нужно будет еще предоставить документы на товар от производителя, чтобы подтвердить его соответствие и накладную, если товаров несколько.

По завершению сделки вами также уплачивается 13% НДФЛ. В данном случае это не выгодно, потому что не на все товары большая наценка, а платить 13% от суммы сделки это много.

Проще ведь заплатить 6% на УСН для ИП! Поэтому в данном случае лучше оформиться как ИП, если деятельность ведется и доходы есть. Тем более, продавая в розницу недорогие товары, не будете же вы заключать с каждым покупателем договор, это глупо.

В основном договор купли-продажи используется для оптовых партий, для продажи оборудования, автомобилей, недвижимости, земли и других дорогостоящих объектов.

Некоторые частники работают без оформления и не платят налоги, но это до первой жалобы от клиента или конкурента.

Заключение

Таким образом, если совершаемые гражданином возмездные сделки не имеют систематический характер получения прибыли, то можно воспользоваться указанными выше видами договоров. В ином случае, если вы решили поставить вашу деятельность на поток, то, во избежание штрафных санкций следует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

А теперь простым языком

В общем, если вы хотите оказывать какие-либо услуги, то можете с клиентами заключать договоры, про которые мы говорили выше и получать на их основании доходы законно без оформления ИП или ООО. В основном пользуются договором подряда и договором возмездного оказания услуг, а остальные в редких случаях.

Так работают многие частники. Большинство даже НДФЛ за себя не платят, если работают с физическими лицами и живут спокойно. Но тут есть риск. Если их поймают и докажут, что они осуществляли много подобных сделок и не платили налоги, без штрафа не обойтись. Штрафы не большие, поэтому много кто так работает. Но я не рекомендую так делать, потому что можно заплатить налоги и спать спокойно.

Источник: //kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/kak-zakonno-rabotat-bez-oformleniya-ip-ili-ooo-i-poluchat-doxod/

Официальное оформление репетиторской деятельности – часть 1

Как принимать наличные при оказании ИП услуг репетиторства?

Репетиторы – индивидуальные предприниматели:преимущества, разновидности, процедура регистрации

открытый источник Яндекс-картинки

Почему в современной России репетитору гораздо выгоднее официально зарегистрировать свою деятельность? Какие существуют варианты легального предоставления образовательных услуг? Какие документы необходимо собирать и в какие инстанции нужно обращаться для оформления?

Услуги репетиторов с каждым годом становятся всё более востребованы. Согласно исследованиям Высшей Школы Экономики, в России репетиторством занимаются по крайней мере 15,5 % университетских преподавателей, 8,9 % преподавателей техникумов, 21,7 % школьных учителей и это количество постоянно возрастает.

Чрезвычайно обширно представлены услуги репетиторов в интернете, где на данный момент существует более 2000 крупных сайтов, содержащих термин «репетиторство» в названии.

Однако тому, кто решил стать репетитором непременно нужно помнить, что индивидуальная педагогическая деятельность, которая сопровождается получением доходов, приравнивается к предпринимательству, а значит, как и любой бизнес, её необходимо оформить согласно букве закона.

За занятие репетиторством без регистрации грозят серьёзные проблемы. Так, в налоговом кодексе ответственность за подобную деятельность предусмотрена сразу в двух статьях: 116 и 117.

открытый источник Яндекс-картинки

За уклонение от постановки на учёт в инспекции грозит штраф в размере 10% от полученных доходов, но не менее 20 тыс. руб.

В случае, когда деятельность велась более 90 календарных дней, штраф составит 20% от суммы доходов, но не менее 40 тыс. руб. (ст. 117 НК РФ). За нарушение срока постановки на учёт в инспекции штраф составит 5 тыс. руб. либо 10 тыс.

руб., если просрочка окажется более 90 календарных дней (ст. 116 НК РФ).

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусмотрена также ст. 171 Уголовного кодекса. Она наступает, если в результате проверки (проведённой полицией или прокуратурой) доказано либо причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, либо получение доходов в крупном размере, то есть на сумму не менее 250 тыс. руб. (примечание к ст. 169 УК РФ).

В то же время официальное оформление своей деятельности предоставляет репетитору массу возможностей. Он может:

– Законно получать доход, при этом совмещая основную работу с репетиторством.

– Принимать платежи от юридических и физических лиц.

– Заключать договоры по оказанию услуг.

– Официально подтверждать свой трудовой стаж.

– Без опасений рекламировать собственные услуги.

– Получать кредиты на подтверждённый доход.

открытый источник Яндекс-картинки

Нормы Федерального закона «Об образовании в Российской Федерации» (ч. 2 ст. 91) говорят нам, что деятельность индивидуальных предпринимателей, осуществляющих её непосредственно, не требует лицензирования и государственной аккредитации. При этом упомянутый закон указывает, что существует два главных способа оказания образовательных услуг:

Без лицензии заниматься обучением детей либо взрослых имеет право только непосредственно репетитор без помощи со стороны других педагогов. Ему достаточно открыть ИП (индивидуальное предпринимательство) и/или приобрести патент.

С лицензией. Она нужна, если репетитор планирует нанимать персонал и открывать полноценный учебный центр, а не кабинет для самостоятельной работы.

В таком случае уже невозможно работать в качестве ИП и приходится открывать полноценное ООО. Процесс получения лицензии весьма дорогостоящий и длительный.

Поэтому большинство репетиторов, даже в случае планирования ими предпринимательской деятельности, начинают трудиться по первому варианту, а лицензию получают со временем.

открытый источник Яндекс-картинки

Большинство официально оформленных репетиторов в современной России осуществляют свою трудовую деятельность в качестве ИП, открыть которое не составляет большой сложности. В первую очередь необходимо подготовить всю нужную документацию. Это:

Копия ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика) – основной документ любого предпринимателя. Без него открытие ИП просто невозможно. Именно поэтому необходимо заранее удостовериться, что у вас есть такой документ. В противном случае следует или написать заявление на получение ИНН, или восстановить утерянный документ.

Заверенная нотариусом копия паспорта (страницы с фотографиями и с пропиской).

Код ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) для осуществления деятельности репетитора. Чтобы получить код, нужно скачать образец заявления № Р21001 «регистрация ИП репетиторство» и правильно его заполнить.

Заявление о желании перехода на УСН-6% (упрощённую систему налогообложения) или патентную схему налогообложения.

открытый источник Яндекс-картинки

Документы, состоящие из более чем 1 страницы, прошиваются и нумеруются. На последний лист клеится надпись: «Прошнуровано и пронумеровано ___ страниц», указывается ФИО ИП, ставится подпись.

После сбора бумаг нужно оплатить государственную пошлину в размере 800 рублей. Сделать это можно в любом банковском отделении или прямо в налоговой, уплатив комиссию в размере 50 рублей. Важно помнить, что в случае обнаружения каких-либо ошибок в оформлении документации налоговая служба попросту отказывает в регистрации ИП.

Оформить ИП для репетитора можно только в налоговой инспекции непосредственно по адресу прописки заявителя. Система подачи заявления понятна и проста. Собрать нужный пакет документов, оплатить госпошлину, получить в терминале талон на приём и, дождавшись своей очереди, подать заявление.

Если ошибки в документации отсутствуют, служащий налоговой инспекции выдаёт расписку с датой получения регистрационных документов. В большинстве случаев она совпадает с датой 6-го рабочего дня после подачи документов. Весь процесс подачи документов занимает около трёх часов и происходит в будние дни с 9.00 до 18.00.

открытый источник Яндекс-картинки

Далее в назначенный день с полученной ранее распиской о дате получения регистрационных документов необходимо явиться в регистрирующий орган и получить необходимые документы.

В список обязательной документации входит: ОГРИП (присвоенный вам номер индивидуального предпринимателя), ЕГРИП (запись о регистрации вас как индивидуального предпринимателя в государственном реестре индивидуальных предпринимателей) и уведомление о постановке на учёт в налоговом органе.

После того как регистрация ИП репетитора успешно завершена, нужно:

– Получить письмо из органов статистики.

– Для осуществления наличных расчётов приобрести кассовый аппарат и зарегистрировать его в налоговой инспекции.

– Открыть расчётный счёт, информация о котором будет автоматически передана банком в надлежащие инстанции.

Однако помимо открытия ИП у репетиторов есть ещё несколько вариантов официального оформления своей деятельности. О них пойдёт речь во второй части нашей статьи.

Источник: //zen.yandex.ru/media/id/5c746c278fd40000b3b2c0d3/5db99bf597b5d400b8498d5c

WikiRussJurist.Ru