Какой размер налогов платит нерезидент учредитель ООО?

Какие налоги платит нерезидент в РФ

Какой размер налогов платит нерезидент   учредитель ООО?

Пополнять казну, уплачивая налоги, согласно законодательству России, должны и резиденты, и нерезиденты. Но в чем разница статусов? В первую очередь отличается ставка подоходного налога для нерезидента.

Если для гражданина со статусом это в основном 13 процентов с полученного дохода, то для того, кто не является резидентом – 30 (за исключением доходов, указанных в статье 224, п.3 НК РФ). Кроме того, такие плательщики не могут претендовать на НДФЛ-вычеты.

Получить возврат налога при покупке квартиры или при расходах на лечение и т.д. нерезиденту не удастся.

Как определяется статус гражданина-плательщика? Основной критерий – это время пребывания на территории страны за облагаемый период. Чтобы получить статус резидента, нужно находиться в РФ минимум 183 дня за 12 месяцев (идущих подряд) статья 207 НК. При этом если физическое лицо уехало за границу по причине:

  • лечения – не более полугода;
  • обучения – до 6-ти месяцев;.
  • добычи углеводородного сырья;
  • заграничной командировки – госслужащие, военные,

то эти поездки не влияют на исчисление. То есть если человек лечился или учился до полугода за границей, он не потеряет статус резидента. Если выезд в другую страну недлительный, расчетный период не прерывается.

Статус резидент/нерезидент не зависит от гражданства. Так, россиянин может утратить его, если не выполнит условия статьи 207 Кодекса, а гражданин другой страны может его получить и вносить пошлину с доходов в бюджет как резидент – не 30 процентов, а 13.

Уплата налогов на имущество, транспорт, землю нерезидентами происходит так же, как и в случае с резидентами. Если участок, дом, машина оформлена на человека, который пребывает в России меньше 183 дней за облагаемый период, то физлицо все равно должно вносить пошлину.

Как происходит уплата налогов, если человек признан нерезидентом? Служба рассчитывает сумму пошлины, направляет уведомление (не позднее 30 дней до обозначенного в регионе срока погашения) и плательщик вносит деньги. Для удобства получения информации лучше создать личный кабинет на сайте ИФНС. Самому рассчитывать ничего не нужно, однако стоит помнить, что величина налога на:

  1. Транспорт зависит от мощности мотора и ставки, которую устанавливают местные органы власти.
  2. Землю зависит от кадастровой цены участка и ставки в регионе. Однако для иностранцев все ставки не могут быть применены, так как эти лица не имеют права оформить землю сельскохозяйственного назначения в свою собственность. В этом случае возможна только аренда, а сам налог должен уплатить не арендатор, а владелец надела.
  3. Недвижимость зависит от кадастровой стоимости объекта, которая отличается в зависимости от региона, а также от ставки, установленной на этот вид недвижимости.

То есть в случае с земельным, транспортным и налогом на недвижимость статус плательщика не влияет на размер пошлины, уплачиваемой за владение, за исключением размера НДФЛ. От чего зависит подоходный расскажем далее.

Подоходный налог нерезидентов РФ

Если гражданин-нерезидент имеет доход на территории РФ, то он должен вносить подоходный налог. И его размер в основном не 13 процентов, как у резидента, а 30 (ст. 224 НК).

Однако есть исключения, когда ставка отличается или уменьшается. Например, если речь идет о дивидендах, полученных от российских компаний нерезидентом в РФ, то налог составит 15 процентов.

Также ставка 13 процентов НДФЛ применяется в случаях:

  1. Если доходы получены от трудовой деятельности на территории России, по патенту или при приеме на работу иностранцев – высококвалифицированных специалистов. Однако если человек имеет двойное гражданство или получил доход не от трудовой деятельности, то ставка НДФЛ увеличивается до 30 процентов.
  2. Когда физлицо ранее работало и жило заграницей, а сейчас принимает участие в программе по добровольному переселению в Россию (это правило применяется ко всем членам семьи, если человек переехал не один).
  3. Получения статуса беженца или в случае, если РФ предоставила иностранному гражданину временное убежище.
  4. Страна иностранца входит в Евразийский экономический союз. Договор начал действовать с 1 января 2015.

В остальном при получении доходов происходит уплата по 30-процентной ставке, кроме случаев, когда заключено международное соглашение во избежание двойного обложения налогами.

Что это такое? Это когда лицо должно платить налог на полученную прибыль дважды – в государстве, где резидент и там, где нет. Например, если гражданин проживает в России, но владеет домом за границей и сдает его в аренду, то в таком случае уплатить пошлину за доход нужно два раза.

Не только в другой стране, но и в РФ. Такой двойной налог значительно уменьшает прибыль нерезидента, и вести деятельность невыгодно.

Узнать, с какими государствами Россия заключила соглашение-конвенцию во избежание двойного обложения, можно на сайте ИФНС. На данный момент в списке насчитывается 80 стран.

Налог на имущество для нерезидентов РФ

Физические лица нерезиденты должны уплачивать пошлину за имущество в РФ, если оно оформлено на них. При этом неважно, находится человек в России или нет. Обязательство сохраняется, пока квартира, например, не будет переоформлена или продана.

Платить пошлину нужно не только за квартиру или дом, но и за гараж, машиноместо, комнату в коммуналке и т.д.

Сумма зависит от кадастровой стоимости, а также от установленной ставки, которая может отличаться в разных регионах страны.

Ставки установлены в НК РФ в статье 406, однако местные власти могут изменять их на свое усмотрение – уменьшить до нуля или увеличить (но не больше чем в три раза).

Срок уплаты для нерезидентов такой же, как для резидентов: внести налог на имущество – недвижимость – физическим лицам нужно до 1 декабря следующего года. То есть за 2020 рассчитаться нужно до 1.12.2021. Кроме того, граждане, которые пребывали в России меньше 183 дней, должны вносить пошлину за землю и за транспорт.

Транспортный налог для нерезидентов РФ

Транспортный налог для лиц-нерезидентов в РФ обязательный, как и для остальных граждан. Послаблений и дополнительных нагрузок для тех, кто потерял статус налогового резидента (это может быть и гражданин РФ), нет.

Если транспортное средство является объектом обложения по закону и оформлено на вас, то платить сбор за владение придется раз в год: до первого декабря года, который идет за облагаемым.

Оплатить транспортную пошлину за 2019 нерезидент должен, как и остальные физлица в РФ – до 1 декабря 2020.

Что будет если не вносить деньги? За каждый день опоздания начислят пени, а также могут выписать штраф – от 20 до 40 процентов от размера долга.

Однако для нерезидентов появилось послабление, которое касается продажи авто или другого транспорта. С первого января 2019 года платить подоходный после сделки не нужно. Но только в том случае, если срок владения транспортным средством более трех лет. Если срок меньше, то гражданин-нерезидент должен будет заплатить 30 процентов НДФЛ с полученной прибыли от сделки купли-продажи.

Налог на квартиру нерезидентов РФ

Еще в 2018 году налог для нерезидентов РФ при продаже недвижимости – квартиры, дома – был высоким и обязательным. То есть не было освобождения независимо от срока владения, как в случае с резидентами.

Нужно было отдать почти третью часть дохода – 30 процентов. С первого января 2019 начали действовать поправки в 217 статье НК.

Теперь налог на квартиру для нерезидентов РФ при ее продаже платить не нужно, если соблюдены сроки владения:

  • больше 3-х летнего периода, если недвижимость была приобретена до 2016;
  • больше 5-летнего периода, если сделку провели в 2016 и позже.

Обратите внимание: учитывается не дата покупки, а вступление в право собственности.

Если сроки не соблюдены, то уплатить налог придется в размере 30 процентов. Например, когда человек продал квартиру в 2018, а право собственности переоформил не сразу – в 2019, то налог все же придется уплатить, даже если сроки соблюдены. Учитывается время получения прибыли, а не дата оформления.

Узнать о начисленных и просроченных платежах в казну, а также быстро оплатить их онлайн можно на нашем сайте. Это бесплатно и без необходимости регистрироваться.

Источник: //avtonalogi.ru/articles/kakie-nalogi-platit-nerezident-v-rf

Налог на дивиденды для учредителей в 2020 году

Какой размер налогов платит нерезидент   учредитель ООО?

Налог на дивиденды для учредителей в 2020 году зависит от того, кто является получателем – компания или физлицо, резидент или нет. С выплат надо рассчитать НДФЛ и налог на прибыль. Рассмотрим, как это сделать в статье.

Какие платежи инспекторы приравнивают к дивидендам >>>

Какие налоги на дивиденды для учредителей платить в 2020 году

Целью деятельности любой коммерческой организации является получение прибыли. Одним из вариантов распределения прибыли – это выплата дивидендов держателям акций или долей в уставном капитале организации. Данный вид выплат подлежит налогообложению, то есть с полученных дивидендов необходимо уплатить налог.

Таблица 1. Налоги на дивиденды в России в 2020 году

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

Кто обязан уплатить налог с дивидендов

Участниками коммерческих отношений и получателями дивидендов могут быть как физические, так и юридические лица. Также их можно разделить на участников-резидентов и участников-нерезидентов. Налоговый статус акционера влияет на размер налоговой ставки.

Дивиденды можно выдать деньгами или в натуральной форме, то есть другим имуществом. Акционерам деньгами дивиденды можно выплатить только безналично. Участникам же ООО – как через кассу, так и на банковский счет. О том, как определить сумму и порядок выплаты дивидендов, рассказали эксперты Системы Главбух.

Организация, которая выплачивает дивиденды физическим лицам в денежной форме, обязана сама удерживать НДФЛ с дохода в момент выплаты и перечислять его в бюджет. Стоит отметить, что система налогообложения, применяемая организацией, не влияет на порядок и расчет налога на дивиденды.

Другое дело, когда дивиденды выплачивают в натуральной форме.

В этом случае, если в течение года не было других денежных выплат, в роли налогового агента выступает сам учредитель-получатель дивидендов, который самостоятельно исчисляет и уплачивает налог.

О том, нужно ли удержать НДФЛ при выплате дивидендов участнику или акционеру общества, который является предпринимателем, рассказали эксперты Системы Главбух.

Осложнением для данной ситуации является тот факт, что передачу определенного имущества в виде дивидендов налоговики могут признать реализацией товара.

Данный факт обязывает компанию дополнительно уплатить налог на прибыль и НДС на реализуемый товар (для организаций на ОСНО) или единый налог (для предприятий на УСН или УСН совмещенный с ЕНВД).

Таким образом, переданные товары или материалы дважды облагаются налогом, что не является экономически целесообразным.

Если держателем акции или доли в уставном капитале ООО является другое юридическое лицо, то обязанности налогового агента по уплате налога на дивиденды для юридических лиц в 2020 году выполняет плательщик дивидендов в соответствии с действующей налоговой ставкой в отношении юрлиц. О том, какой порядок расчета, удержания и уплаты налога с дивидендов, рассказали эксперты Системы Главбух.

Таблица 2. Ставки для налогов на дивиденды в 2020 году

УчастникСтавка налога
Физическое лицо – резидент РФ13% – НДФЛ.
Физическое лицо – нерезидент РФ15% – НДФЛ. 
Юридическое лицо – российская организация13% – налог на прибыль. 
Юридическое лицо – российская организация, владеющая не менее 50%-ной доли в уставном капитале компании сроком не менее 365 календарных дней до принятия решения о выплате дивидендов0% – налог на прибыль. 
Иностранная организация15% или иная ставка, установленная международным соглашением – налог на прибыль.
Иностранные лица, получившие дивиденды по акциям международных холдинговых компаний, которые являются публичными компаниями на день принятия решения такой компании о выплате дивидендов.5% – налог на прибыль

Порядок расчета, удержания и уплаты налога на прибыль с дивидендов, а также размер налоговых ставок зависят от четырех факторов.

1. На каком основании выплачиваются дивиденды:

  • по вкладам, долям в уставном капитале организации;
  • акциям российской организации.

2. Кому выплачивается доход – российской или иностранной организации.

3. Получал ли налоговый агент дивиденды от других организаций в текущем или прошедшем годах.

4. Кто выплачивает дивиденды:

  • российская организация – участникам;
  • эмитент, реестродержатель, депозитарий, доверительный управляющий – акционерам;
  • международная холдинговая компания – иностранным участникам (акционерам).

Налог на прибыль

По общему правилу при расчете налога на прибыль с дивидендов, выплачиваемых российской организации, применяйте ставку 13 процентов. При расчете налога учитывайте, получала ли ваша организация – налоговый агент дивиденды от других организаций. Если получала, проверьте, выполнены ли следующие условия:

  • дивиденды от других организаций получены в прошлых годах или в текущем году;
  • ранее при расчете налога на прибыль с дивидендов, начисленных российским организациям, полученные дивиденды еще не учитывались.

Если указанные условия не выполняются, то налог рассчитайте по формуле:

Налог на прибыль с дивидендов (к удержанию)=Дивиденды, начисленные российской организацииx13%

Налог на дивиденды рассчитывается отдельно по каждому учредителю.

Если ваша организация – налоговый агент получала дивиденды от других организаций и названные условия выполнены, то налог на прибыль с дивидендов, начисленных российской организации, рассчитайте по формуле:

Налог на прибыль с дивидендов (к удержанию)=Дивиденды, начисленные российской организацииxДивиденды к распределению всем получателямДивиденды, полученные налоговым агентомx13%
Дивиденды к распределению всем получателям

Если сумма полученных налоговым агентом дивидендов окажется больше или равной сумме выплачиваемых дивидендов, удерживать налог не нужно. О том, когда налоговому агенту удержать и перечислить налог на прибыль с дивидендов, рассказали эксперты Системы Главбух.

В общем случае налог на прибыль с выплачиваемых иностранной организации дивидендов рассчитайте по ставке 15 процентов. Эту ставку применяйте, только если соглашением об избежании двойного налогообложения с иностранным государством не установлены льготные правила. Сумму налога на прибыль с дивидендов, начисленных иностранной организации, определите по формуле:

Налог на прибыль с дивидендов (к удержанию)=Дивиденды, начисленные иностранной организацииx15%

Налог на доходы физлиц

НДФЛ с дивидендов платят:

  • резиденты – всегда;
  • нерезиденты – только когда дивиденды выплачивают российские организации.

Рассчитывает, удерживает и перечисляет НДФЛ в бюджет обычно налоговый агент. Только когда доход получен резидентом от источников за рубежом, рассчитать и перечислить налог должен сам человек. О том, когда налоговому агенту удержать и перечислить НДФЛ с дивидендов, рассказали эксперты Системы Главбух.

При расчете НДФЛ с дивидендов резидента применяйте ставку 13 процентов. При расчете налога учтите, получала ваша организация дивиденды от других компаний или нет.

Когда таких доходов у организации нет, налог рассчитайте по формуле:

НДФЛ с дивидендов (к удержанию)=Дивиденды, начисленные резидентуx13%

Если же компания в текущем или предыдущем годах получала дивиденды от участия в других организациях, порядок расчета НДФЛ будет другим. Он зависит от того, учтены ли полученные дивиденды от участия в других организациях при выплатах участникам. Если учтены, то НДФЛ считайте в обычном порядке.

Ну а если, получив доходы от участия в других организациях, дивиденды вы еще не платили, то НДФЛ считайте следующим образом:

НДФЛ с дивидендов (к удержанию)=Дивиденды, начисленные резиденту:Дивиденды к распределению всем получателям (Д1)x13%x (Дивиденды к распределению всем получателям(Д1)Дивиденды, полученные налоговым агентом к моменту распределения (Д2))

При расчете НДФЛ с дивидендов нерезидента применяйте ставку 15 процентов. Поступайте так, только если в соглашении об избежании двойного налогообложения с иностранным государством не установлены другие ставки. Перечень таких соглашений можно посмотреть в таблице.

НДФЛ с дивидендов нерезидента рассчитайте по формуле:

НДФЛ с дивидендов нерезидента (к удержанию)=Дивиденды, начисленные нерезидентуx15% (ставка налога), если международными договорами не предусмотрено иное

Такие правила предусмотрены пунктами 3 и 4 статьи 214, пунктом 3 статьи 224, пунктом 6 статьи 275 НК.

Дорогой коллега, мы открыли экстренную горячую линию для бизнеса

— Хотим поддержать бухгалтеров в то время, когда правила работы меняются ежедневно, а разъяснений по ним нет. Задавайте вопросы нашим экспертам — по льготам, выплатам сотрудникам, отсрочке по аренде.

Дорогой коллега, я лично проконтролирую, чтобы вы получили ответ на свой вопрос в течение 10 минут. Пишите. Это бесплатно

Светлана Чуприкова,

руководитель экстренной электронной поддежки

Задайте свой вопрос эксперту

Дорогой коллега, сегодня “Главбух” за полцены и антикризисный курс в подарок!

Узнать больше

По вопросам подписки на журнал “Главбух” звоните 8 (800) 505-87-17.

Источник: //www.glavbukh.ru/art/97666-nalog-na-dividendy-dlya-uchrediteley-2020

Налог на дивиденды для физических и юридических лиц в 2020 году

Какой размер налогов платит нерезидент   учредитель ООО?

Общество с ограниченной ответственностью – это коммерческая структура, созданная для получения прибыли. Получить свою часть дохода от бизнеса участники ООО могут только после принятия решения о распределении прибыли и удержания налога.

Какой установлен налог на дивиденды в 2020 году? Ставка налога на дивиденды в 2020 году зависит от того, к какой категории относится участник (физическое или юридическое лицо), и ещё от нескольких важных критериев, которые мы рассмотрим дальше.

 

Налог на дивиденды для физических лиц в 2020 году

Налогообложение дивидендов участников – физических лиц зависит от их статуса: признаются ли они на момент выплаты дохода резидентами РФ. Ставка налога на дивиденды в 2020 году составляет:

  • 13% для физических лиц-резидентов;
  • 15% для физических лиц-нерезидентов.

Статус российского резидента зависит от того, сколько календарных дней за последние 12 месяцев участник фактически находился на территории России. Если таких дней не менее 183 (не обязательно подряд), то гражданин признается резидентом.

Для него налог, уплачиваемый на дивиденды для физических лиц в 2020 году, будет взиматься по ставке 13%. Периоды, проведенные за границей по уважительным причинам, таким как лечение и обучение, в расчёт не принимаются (статья 207 НК РФ).

Гражданство на статус резидента РФ не влияет, поэтому им может быть и иностранный учредитель, если большую часть последних 12 месяцев он фактически находился в России.

Удерживать НДФЛ с дивидендов в 2020 году для перечисления в бюджет обязана сама компания. Для физических лиц, получающих доход от бизнеса, компания является налоговым агентом. Учредителю выплачивают дивиденды уже после налогообложения, поэтому ему не надо самостоятельно рассчитывать и перечислять НДФЛ.

Однако, если дивиденды передаются не в денежной форме (основные средства, товары, другое имущество), то ситуация меняется. Налоговый агент не может удержать сумму налога для перечисления, ведь денежные средства, как таковые, участнику не выплачиваются. В этом случае ООО обязано сообщить в инспекцию о невозможности удержать НДФЛ.

Теперь все обязанности по уплате НДФЛ переходят к самому участнику, получившему дивиденды имуществом. Для этого по итогам года надо сдать в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ и самостоятельно заплатить налог.

Дополнительные сложности при выплате учредителю дохода не в денежной форме связаны с тем, что налоговики считают такую передачу имущества реализацией, потому что при этом происходит смена собственника. А при реализации имущества его стоимость должна облагаться налогом, в зависимости от системы налогообложения, на которой работает фирма:

  • НДС и налог на прибыль (для ОСНО);
  • единый налог (для УСН).

Если же юрлицо работает на ЕНВД, то сделка по передаче имущества учредителю должна облагаться в рамках общего или упрощенного режима (если общество совмещает режимы ЕНВД и УСН).

Получается действительно абсурдная ситуация, когда имущество, переданное в качестве дивидендов, облагается дважды:

  • НДФЛ, который платит учредитель;
  • налог на «реализацию» в соответствии с режимом, который ИФНС обязывает выплатить саму компанию.

В некоторых случаях суды становятся на сторону ООО, признавая, что здесь нет признаков реализации имущества, но и есть и противоположные судебные решения. Если вы не готовы спорить с налоговиками в суде, то не советуем применять такой способ. Возможно, когда-то в НК РФ внесут соответствующие изменения, но пока выплата дивидендов имуществом грозит дополнительным налогообложением.

Налог на дивиденды для юридических лиц в 2020 году

Участником общества с ограниченной ответственностью может быть не только физическое, но и юридическое лицо (российская или иностранная фирма). Налогообложение выплаченных дивидендов юридических лиц в 2020 году производится по нормам, установленным статьей 284 НК РФ.

Ставка налога на дивиденды в 2020 году для организаций
Российская организация13 процентов
Российская организация, если она не менее 365 календарных дней до принятия решения о выплате дивидендов владеет долей не менее 50% в уставном капитале организации-источнике выплаты.нулевая
Иностранная организация15 процентов или другая ставка, если она предусмотрена международным соглашением об избежании двойного налогообложения

Как видим, если российская организация имеет не менее 50% в уставном капитале другой российской компании, то налог на прибыль с полученных дивидендов не взимается (нулевая ставка). Чтобы подтвердить эту льготу, участник-юридическое лицо должен представить в инспекцию документы, подтверждающие право на долю в капитале организации, выплачивающей доход.

Такими документами могут быть:

  • договор купли-продажи или мены;
  • решения о разделении, выделении или преобразовании;
  • судебные решения;
  • договор об учреждении;
  • передаточные акты и др.

Налог на прибыль с дивидендов в 2020 году установлен и для юридических лиц, которые работают на специальных режимах (УСН, ЕСХН, ЕНВД). В отношении доходов, которые они получают от своей деятельности, такие юрлица налог на прибыль не платят. Однако в отношении доходов, получаемых от участия в других организациях, сделаны исключения:

  • для фирм на УСН действуют положения пункта 2 статьи 346.11 НК РФ;
  • для фирм на ЕСХН действует нормы пункта 3 статьи 346.1 НК РФ.

В этих статьях прямо говорится, что специальный налоговый режим не распространяется на прибыль, полученную от участия в других предприятиях. Что касается компаний на ЕНВД, то хотя такой прямой оговорки нет, но освобождение от налога на прибыль относится только к доходам, полученным по видам деятельности, указанным в статье 346.26 НК РФ.

Таким образом, налог с дивидендов юридического лица 2020 года выплачивается в виде налога на прибыль (по ставкам, указанным в таблице), даже если в общем случае общество на спецрежиме от уплаты этого налога освобождена.

Как и в случае с участником-физлицом, налоговым агентом, обязанным удержать и перечислить налог на прибыль, является организация, которая выплатила дивиденды. Срок уплаты налога – не позднее дня, следующего за днем выплаты (статья 287 НК РФ).

Формула расчёта

Заканчивая рассмотрение вопроса, какими налогами облагаются дивиденды в 2020 году, приведем формулу расчёта из статьи 275 НК РФ. О ней необходимо знать, если дивиденды выплачивает компания, которая сама получила прибыль от участия в другой организации.

Н = К x Сн x (Д1 – Д2)

  • Н – сумма налога к удержанию;
  • К – отношение суммы дивидендов, подлежащих распределению в пользу их получателя, к общей сумме распределяемой прибыли;
  • Сн – ставка налога;
  • Д1 – общая сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех получателей;
  • Д2 – общая сумма дивидендов, полученных самой организацией в текущем и предыдущем отчетных (налоговых) периодах, если они не учитывались ранее при расчете дохода.

При этом в показатель Д2 не включают дивиденды, к которым применяется нулевая ставка налога на прибыль.

Эту формулу надо применять, рассчитывая налоги с дивидендов в 2020 году, которые выплачивают российским юрлицам и физическим лицам-резидентам РФ. Для остальных категорий участников ООО налог считают по правилам пункта 6 статьи 275 Налогового кодекса.

Источник: //www.regberry.ru/nalogooblozhenie/nalog-na-dividendy

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Какой размер налогов платит нерезидент   учредитель ООО?

2.2. За нерезидента компания выплачивая заработную плату должна будет удержать и перечислить в ИФНС налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 30% (а не 13% за резидента).При выплате дивидендов участнику ООО они будут облагаться НДФЛ по ставке 15% (а не 13% для резидента).

Других отличий если указанное лицо является гражданином РФ не возникает.

3. Единственным учредителем ООО является нерезидент, он хочет продать часть доли другому нерезиденту. Как исчисляется налог и кто его уплачивает?

3.1. Ознакомьтесь.
Федеральный закон “Об обществах с ограниченной ответственностью” от 08.02.1998 N 14-ФЗ (действующая редакция, 2016)

5. Я являюсь учредителем и ген. Директором ООО в одном лице. Но Я нерезидент РФ. И не могу получить кредит или банковскую гарантию. Вопрос-Я хочу назначить ген. директором гражданку РФ.На неё распространяется возможность в получении кредита или банковской гарантии для фирмы.

5.1. да на нее будет распространяться такая возможность.

5.2. Если кратко: .. на неё да, пробуйте.

6. Как правильно оформить сделку по беспроцентному займу от учредителя-нерезидента. Сумма сделки превышает 100 тыс. долларов.

6.1. С оформлением паспорта сделки в банке.

7. Я гражданин РФ, налоговый Нерезидент РФ, являюсь единственным учредителем швейцарской компании. Собираюсь зарегистрировать в России ООО, где единственным учредителем будет эта швейцарская компания. Действует ли в этом случае ст.7 п.2 закона РФ, где сказано: Общество не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица.?

7.1. Да конечно действует.

8. Я гражданин РФ, налоговый Нерезидент, являюсь единственным учредителем российского ООО. Какие налоги на дивиденды я должен платить?

8.1. Выплачивая дивиденды участникам – физическим лицам, организация становится налоговым агентом по НДФЛ, а в случае выплаты дивидендов юридическим лицам организация должна исполнить обязанности налогового агента по налогу на прибыль.

За невыполнение обязанности налогового агента предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 20% от суммы, подлежащей перечислению в бюджет.
Ставка НДФЛ и налога на прибыль зависит от статуса физического или юридического лица: является лицо резидентом или нерезидентом.

Дивиденды, выплаченные резидентам, облагаются по ставке 13 % (до 01.01.15 – 9%), нерезидентам-15%.

9. Гражданин РФ, но нерезидент, учредитель в ООО. Какая система налогообложения будет у этого юр. лица?

9.1. Любая, какую он захочет выбрать, хоть ОНО, хоть УСН 15%, хоть УСН 6%, хоть ЕНВД.

10. Один из учредитель фирмы ООО является гражданином Турции но имеет вид на жительство в РФ при выходе из общества и забираю свою долю в уставном капитале фирме придется заплатить % ндфл как резиденту или 30% как нерезиденту?

10.1. Резидентом он становится в случае, если за последние 12 месяцев он прожил в России не менее 183 дней.
В противном случае он будет нерезидентом.

11. Скажите фирма ООО имеет 3 учредителей (1 гражданин РФ, 2 гражданин Турции с ВНЖ и 3 гражданин Турции с РВП) уставной капитал составляет почти 3 миллиона рублей. Второй учредитель с ВНЖ хочет выйти из состава учредителей и забрать свою долю ту сумму которую числиться за ним в уставном капитале. Какие налоги придется заплатить обществу (или тому кто выходит) в связи с выходом учредителя из общества? НДФЛ 13% ? или как нерезидент 30%? или его часть не облагается ндфл?

11.1. В данном случае налог рассчитывается с ПРИБЫЛИ, которую получит учредитель при выходе:Например: уставной капитал – 3 000 000 р.,номинальная доля учредителя в нем – 1 000 000 р (33%). (та, которую он вносил при создании, и которая прописана в ЕГРЮЛ),- при выходе выплачивается действительная доля. Она рассчитывается так:

А * % в УК , где

А – активы на 31 декабря предыдущего года (по бух. балансу) % УК – процентная доля в уставном капитале. Значит, если Баланс на 31 декабря был 6 000 000 р., то действительная доля – 6 000 000 * 33% = 2 000 000 р.

Прибыль-это разница между действительной и номинальной долями, соответственно – 2 000 000 – 1 000 000 = 1 000 000 р.

Налог будет платиться с этой суммы. Если иностранец, то 30 %. 12. Коллеги!

Просьба дать рекомендацию или тв компании, которая поможет или возьмет открыть (зарегистрировать) торговую компанию в г.Москва с директором нерезидентом и учредителем нерезидентом (Украина).. СПС.. Роман.

12.2. Задайте этот вопрос в Интернете, найдете быстрее.

13. Главный учредитель нерезидент. Получен отказ с ссылкой на недостоверные сведения о виде документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина. При подаче был предъявлен паспорт РК, код в графе 5.1 проставили соответствующий-10. В чем может быть суть отказа по данной графе? Ведь согласно закона нерезидент имеет полное право в регистрации ООО. Заранее благодарю.

13.1. Обратитесь в ифнс за разъяснением.
Возможно неверно указан не код, а другие реквизиты документа.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. В российском ООО единственный учредитель нерезидент. ООО получив от него одобрение на совершение крупной сделки, совершает её. Однако, нерезидент, как выяснилось, благодаря некачественному переводу с русского на английский, а затем на шведский неверно понял правовые последствия сделки. Возможно ли по этим основаниям признать сделку недействительной? Спасибо.

14.1. Ваш вопрос явно к бесплатным не относится)

16. Может ли организация, учредителями которой являются физическое лицо (резидент РФ) с долей 80% и юридическое иностранное лицо (нерезидент РФ) (доля которой не превышает 25%), применять УСНО? Вроде как все нормы НК соблюдены, нарушения нет.
Спасибо!

16.1. Если все нормы НК соблюдены, то может спокойно применять УСНО.

17. Может ли нерезидент быть учредителем ООО и иметь ИП, открытое на свое имя?

Спасибо!

17.1. Да, в силу ч.3 ст.62 Конституции РФ. Вы подготовили правовые документы?

18. Один из участников ООО (физ лицо-нерезидент РФ) в 2012 г. передал свою долю в УК в доверительное управление другому ООО. В договоре на доверительное управление определён выгодоприобретатель физ. лицо-резидент РФ. Денежные средства по дивидендам выплачиваются через доверительного управляющего выгодоприобретателю. Подскажите 2 НДФЛ на кого сдавать на учредителя или выгодоприобретателя? И по какой ставке облагать выплату – 9 или 13 процентов?

18.1. Налоги обязано платить лицо, которое получило соответствующий доход.Доверительный управляющий в данном случае получает не дивиденды, а вознаграждение за услуги по управлению долей, и соответственно уплачивает налог только на сумму данного вознаграждения.

А выгодоприобретатель уплачивает налог с суммы дивидендов и 2-НДФЛ составляется на получателя дивидендов.

19. Два американца – нерезидента, планируют открыть ООО в России. При этом предлагают стать их уполномоченным представителем в России. По какой схеме они могут стать учредителями, а я наёмным сотрудником по трудовому договору? Как регулируется этот вопрос законодателями?

19.1. Этот вопрос регулируется ГК РФ, Законом об ООО, Законом о регистрации юр.лиц, Трудовым кодексом. Нерезиденты вправе учреждать на территории РФ юр.лица. Схема открытия ООО нерезидентами такая же, как и для резидентов (только предоставляется в налоговую чуть больше документов). Зарегистрированное ООО будет подчиняться действующему законодательству РФ.

Вы – наемный сотрудник (директор?) или другая должность? Если директор, то назначаетесь решением учредителей одновременно с принятием решения о создании ООО. Если др.должность, то на работу Вас примет по трудовому договору назначенный директор.

20. Нужно ли заверять нотариусом заявил. На регистрацию ООО, если 2 учредителя нерезиденты, юр. адрес Крымский.

20.1. Да, это необходимо.

21. Я гражданин Украины. Проживаю в Москве. Хочу открыть свое дело. По сему вопрос: как лучше? ИП как нерезидент? Или стать учредителем ООО? Чтоб бизнес вело юрлицо – ООО, являющееся резидентом. Опять же, в таком случае, нет ли запрета на директора ООО – нерезидента? Те если я сам и стану директором. Насколько дорого поддерживать ООО в рф на упрощенной системе налогообложения? С учетом минимального штата (директора). Спасибо.

21.1. Лучше в качестве ИП. Спустя полгода пребывания в России станете налоговым резидентом РФ.

22. Может ли в состав учредителей ООО при регистрации входить не резидент физ. лицо? Не создаст ли это дополнительных затрат и времени? Или нерезиденту нужно быть юр.лицом?

22.1. Может. В дальнейшем, чтобы оптимизировать процесс подписания документов, он может выдать доверенность.

23. ООО… имеет 100% уст. капитала другой компании. Может ли ООО продать долю физ. лицу-нерезиденту (украинец), внеся оплату за долю в кассу, а бухгалтер сдаст в банк, или учредитель-нерезидент должен лично в банке вносить? Спасибо.

23.1. Ольга! Может. Независимо от резидентства. Только не по такой схеме, а по той, которая предусмотрена статьей 21 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью”. Кстати, в Уставе ООО должна быть прописана процедура отчуждения доли уставного капитала.

Ограничения для нерезидентов установлены только в случаях, если созданное ООО имеет стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства, и необходимо установить контроль за иностранными инвесторами или группой лиц, в которую входит иностранный инвестор, над такими обществами.

Удачи,

24.1. Какой хотите, гражданство учредителя здесь не причем.

25. ООО зарегистрировано в соответствии с законами РФ. в состав ООО входят 1 очередь. Иностранное юр лицо, 2-ой физ. лицо РФ. После выхода физ. лица, остается ООО иностранное (по ст. 7 ФЗ Об обществах не может быть так зарегистрировано) Как правильно поменять учредителя юр. лицо нерезидент (с одним очередьителем) при этом есть необходимость добавить виды деятельности в устав?

25.1. Включайте тогда в качестве учредителя самого физ. . лица (учредителя иностранной компании).

26. Такая ситуация ООО по итогам 2013 года выплачивает дивиденды нерезиденту – учредителю. Этот нерезидент стал учредителем ООО в середине 2013 года, до этого были другие учредители. Может ли ООО выплатить дивиденды за 2013 год в полном объеме?

26.1. Такой вопрос лучше всего решать на общем собрании участников. Если оно решит выплатить в полном объеме, то так и будет.

27. Хотела бы уточнить, если наличный зам предоставляет физическое лицо (нерезидент, он же является учредителем) юридическому лицу в кассу предприятия, есть ли ограничения именно по сумме зама? И будут ли нарушения, если заемщик нерезидент? Заранее благодарна.

27.1. Законодательством не ограничен круг лиц, которые могут выступать в качестве займодавцев. Поэтому, предприятие может получать займы и от других организаций, и от граждан.

Необходимо также отметить, что займодавец — физическое лицо может быть сотрудником фирмы, ее учредителем либо вообще посторонним лицом. Общий порядок получения и погашения займа при этом все равно остается неизменным.

По данной сделке должен быть обязательно заключен договор в письменном виде.

Сумма займа может быть любая.

28. Насколько сильно отличается процедура регистрации благотворительного фонда в РФ для нерезидента (гражданина Украины), возможно ли это? Или необходимо открывать его на гражданина РФ и потом вводить в учредители нерезидента?

28.1. Сильно не отличается по этому сразу регистрируйте на себя, Если вам нужна помощь, обращайтесь помогу.

29. Как выйти из общества если являюсь директором (по уставу на 5 лет) два учредителя 50/50%. Второй учредитель является нерезидентом. Каким образом правильно все сделать юридически? И без последствий? Можно ли в процессе камеральной проверки фин. органов Выйти из директора?

29.1. В первую очередь вам необходимо подать заявление об увольнении, при этом, согласно ст.280 Трудового кодекса, вам необходимо соблюсти сроки подачи такого заявления (1 месяц).

Далее необходимо оформить свой выход из состава учредителей, однако до этого момента необходимо решить вопрос о назначении нового директора.

В вашем вопросе есть несколько нюансов, разрешить которые можно только после изучения вашего устава.

30. Учредитель нерезидент РФ, гражданин Республики Беларусь может быть единственным учредителем ООО, не имея разрешения на работу в РФ или постоянной регистрации на территории РФ? И как вывести его из ООО, где второй учредитель – гражданин РФ и он же генеральный директор. Расчетный счет не открыт, деятельности и оборотов у ООО нет. Открыто в г. Москва. Заранее благодарю.

30.1. В данной ситуации разрешение на работу или постоянная регистрация в РФ не требуется.
Чтобы вывести его из ООО, оформляйте выход участника с учетом положений вашего устава.

Источник: //www.9111.ru/%D0%BC%D0%B8%D0%B3%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D0%B5_%D0%BF%D1%80%D0%B0%D0%B2%D0%BE/%D1%83%D1%87%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C_%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%B5%D0%B7%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D1%82/

WikiRussJurist.Ru