Какой выбрать вид налогообложения для ИП под магазин электротоваров?

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Какой выбрать вид налогообложения для ИП под магазин электротоваров?
12. Пожалуйста какую лучше выбрать форму налогообложения? Живу в Крыму в селе, хочу открыть магазин все для сада и огорода. Но пока решается вопрос с помещением буду продавать на выносной торговле. Мне можно взять патент, или эта сфера деятельности не подходит?

12.1. Не подходит. Письмо ФНС России от 27.05.

2014 N ГД-4-3/10161@ “О направлении разъяснений Минфина России”На основании анализа применяемой терминологии сделаны, в частности, следующие выводы:в отношении розничной торговли, осуществляемой через расположенные в торговых центрах и торговых комплексах объекты торговли с площадью зала не более 50 кв.

м по каждому объекту (магазины и павильоны) и через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов (розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки, торговые автоматы), может применяться ПСН;в отношении розничной торговли через не поименованные в пункте 3 статьи 346.

43 НК РФ объекты нестационарной торговой сети (боксы, контейнеры и другие аналогичные объекты торговли), расположенные в зданиях, строениях и сооружениях, не может применяться ПСНПисьмо ФНС России от 27.05.

2014 N ГД-4-3/10161@ “О направлении разъяснений Минфина России”На основании анализа применяемой терминологии сделаны, в частности, следующие выводы:в отношении розничной торговли, осуществляемой через расположенные в торговых центрах и торговых комплексах объекты торговли с площадью зала не более 50 кв.

м по каждому объекту (магазины и павильоны) и через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов (розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки, торговые автоматы), может применяться ПСН;

в отношении розничной торговли через не поименованные в пункте 3 статьи 346.43 НК РФ объекты нестационарной торговой сети (боксы, контейнеры и другие аналогичные объекты торговли), расположенные в зданиях, строениях и сооружениях, не может применяться ПСН.

13. Какую систему налогообложения выгоднее выбрать и какой режим в этой системе налогообложения для продажи шаурмы в нестационарном ларьке? 52.62 — «Розничная торговля в палатках и на рынках». 52.63 — «Прочая розничная торговля вне магазинов»

55.30 — «Деятельность ресторанов и кафе».

13.1. Подходят все три. Один сделайте основным-52.62,остальные-дополнительными. Выбирайте УСН-Доходы 6%.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. Хочу открыть магазин материалов для ногтей как ИП. Подскажите какую систему налогообложения лучше выбрать. Спасибо!

14.1. Елена!Для выбора налогового режима необходимо учитывать такие факторы как:-размер прибыли;-количество наемных сотрудников и иные факторы. Под ЕНВД попадают определенные виды деятельности, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации, глава 26.3, статья 346.26.

При ЕНВД налог выплачивается с вмененного дохода – дохода, определяемого некоторыми физическими факторами (количество транспортных единиц, численность персонала и т.п.). Фактический доход не влияет на налоговую ставку.

Упрощенная система налогообложения (упрощенка, УСН) – наиболее простой налоговый режим, позволяющий заменить НДС, налог на имущество и прибыль единым налогом-глава 26.2 Налогового Кодекса Российской Федерации.Есть патентная система налогообложения-глава 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации.

Она подразумевает оформление патента на тип деятельности, подробный список которых установлен Налоговым Кодексом Российской Федерации. В основном, это касается различных бытовых услуг и розничной торговли.Общая система налогообложения актуальна при наличии двух условий:1.

Деятельность И предполагает регулярный ввоз товаров на таможенную территорию России2. Большинство Клиентов И – плательщики НДС

Елена, для выбора наиболее оптимального налогового режима и условий перехода с одного режима на другой лучше проконсультироваться с юристом.

14.2. Выбирайте ЕНВД

УДАЧИ ВАМ.

15.1. Интернет магазин в какой организационно-правовой форме существует: ИП,ООО? Какие обороты или планируемые обороты.

16. Мы с братом хотим открыть автосервис. Как нам лучше сделать-ИП или ООО. Какую форму налогообложения выбрать, учитывая что помещение мы будем арендовать и еще будет небольшой магазин запчастей для машин. Да, я инвалид-это как-то может повлиять на налоги? Спасибо.

16.1. Оформите И, выберите УСН.

17. Я собираюсь покупать готовый бизнес цветочный магазин, какие могут быть подводные камни, налоги прошлый хозяин не платил, как узнать могут ли потом у меня возникнуть какие нибудь долговые проблемы? И подскажите какую систему налогообложения мне выбрать для данного бизнеса лучше, помещение 20 кв\м,аренда 35 т\р.Спасибо.

17.1. Надо проверить сделку на чистоту по покупке бизнеса, его доходность и т.д. Выбирать упрощенку. Обращайтесь оформим Вам грамотно документы по покупке и оформим ИП либо ООО в штате юристы и бухгалтера. Сейчас акция открытие ООО, ИП, расчетного счета + 1 мес. бух обслуживания и юридического сопровождения в подарок. Мы в Челябинске 777-90-03

17.2. Если старый хозяин не платил, зачем Вам его фирма? Отрыть ООО стоит 4-6 тыс. руб., и никаких старых долгов. Можно для Вашей фирмы открыть ИП, 2 тыс. руб. и с налогами и отчетностью проще. А старая фирма если не платила налоги, скорее всего и отчетность не подавалась, это еще долги в виде штрафов.

17.3. Упрощённую систему налогообложения. Не берите магазин с долгами.

18. Какую форму налогообложения выбрать для магазина товары для животных. Площадь 5 квадратных метров.

18.1. Здесь однозначно – единый налог на вмененный доход.

19. Хочу открыть ИП для розничной продажи товаров через интернет магазин. Я бы хотел получить информацию о том какую лучше выбрать систему налогообложения, есть ли возможность работать не ведя бухгалтерии.

19.1. К сожалению, интернет магазин не может работать на ЕНВД, где не нужно вести бухгалтерию. Вы можете выбрать УСН 6%.Декларация сдается один раз в год.

20. Какой вид налогообложения лучше выбрать для ИП. Торговля продуктами питания в магазине. Оборот денег наличка. Заранее спасибо!

20.1. ЕНВД, УСН на Ваше усмотрение.

21. У меня такой вопрос: я начинающий предприниматель, сейчас работаю над открытием интернет магазина, продавать собираюсь аксессуары для телефонов, смартфонов и компьютерной техники (чехлы, пленки, запчасти)… 1. Какой тип налогообложения лучше выбрать – общий или упрощенный? 2.Какие налоги мне придётся платить вне зависимости будет у меня, что либо продаваться или нет?

Заранее спасибо!

21.1. По вопросу налогообложения рекомендую обратится к бухгалтеру, т.к. есть плюсы и минусы в обеих системах налогообложения, надо внимательно все считать. Кто поставщики и покупатели и т.д. нюансов много.

Причем если говорить по УСН то для Вас это доходы уменьшенные на величину расходов, т.е. 15%.

Опять же когда Вы зарегистрировались ИП? Заявление о применении УСН Вы вправе подать в течении 1 месяца с момента регистрации ИП и в конце года.

22. Какую систему налогообложения выбрать лучше для мебельного магазина, скала и дополнительно столярного цеха, ставки и т.п. Спасибо.

22.1. Вам должна быть лучше известна структура Ваших затрат и их объем. Если речь о небольшом производстве, то упрощенка будет оптимальной (глава 26.2 НК РФ)

23. Хотим открыть магазин детской одежды и обуви в крупном ТЦ,площадь магазина до 50 кв м!Какую систему налогообложения лучше выбрать для ИП?И нужен ли кассовый аппарат?

23.1. Не достаточно информации для обоснованного ответа. Всё зависит от соотношения ожидаемых доходов и расходов, а так же от возможности применения ЕНВД в вашем регионе.
Обязателен ли кассовый аппарат зависит от того, какая в итоге система налогообложения у вас будет.

24. Какую систему налогообложения выбрать для деятельности автосервис и торговлю запчастями. Можем мы выбрать ЕНВД для автосервиса и магазина автозапчастей.

24.1. Можем мы выбрать ЕНВД для автосервиса и магазина автозапчастей. ДА, можете выбрать эту систему налогообложения.

УДАЧИ ВАМ.

25. Скажите пожалуйста, есть открытое но не работающее ООО (на нулевом балансе), плюс являюсь ген директором работающего ООО, могу ли я открыть еще и ИП, какие последствия возможны? И еще, помогите выбрать налогообложение для ИП магазин розничной торговли.

25.1. Конечно можете, налогообложение – ЕНВД.

26. Скажите пожалуйста, если у меня есть открытое но не работающее ООО могу ли я открыть ИП, и какие могут быть последствия? И еще, помогите пожалуйста выбрать налогообложение для розничного магазина с ИП? Спасибо!

26.1. 1. Можете открыть, законом не запрещено.
2. Можете применять любую систему ОСНО, УСН или ЕНВД. Просчитываете, что выгоднее – в зависимости от предполагаемых оборотов, выручки. ЕНВД возможно, если площадь торгово зала магазина не превышает 150 кв.м.

27. У меня интернет магазин, продажи слабые, какой вид налогообложения мне выбрать для своей деятельности? ИП есть оформлено в Туле я сам живу в Москве.

27.1. Олег!

Проще всего упрощенную 6%.

28. Какую систему налогообложения предпочтительно выбрать для начинающего предпринимателя (магазин: торговая площадь 50 кв м.) ЕНВД, УСН, или же взять патент? Если УСН – 15% или 6%, если 15% – то почему, если 6% – то как это сделать? (годовой доход – 3 млн руб, расход – 2 млн руб, прибыль – 1 млн руб в год)? помогите пожалуйста.

28.1. Я бы советовал ЕНВД. Это избавит Вас от многих формальностей и трат.

29. Какую систему налогообложения выбрать для интернет магазина по продаже телефонов ноутбуков и аксессуаров? 30. Хочу открыть ИП по продаже алкоголя в розницу в магазине (г.Краснодар), какую систему налогообложения выбрать, и вообще что для этого надо?

30.1. Юлия. ИП не имеет право открывать магазин по продаже алкоголя. Получить лицензию на продажу алкоголя может только организация, т.е. ООО, ОАО, ЗАО.налогообложение возможно УСН (“упрощенка”) с налогом – доходы минус расходы, можно общую системы, если Вы планируете возмещать НДС.

Также есть много иных нюансов, по которым в рамках заочной консультации не представляется возможным ответить.

Источник: //www.9111.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%BE%D0%B1%D0%BB%D0%BE%D0%B6%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5/%D0%BA%D0%B0%D0%BA%D0%BE%D0%B5_%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%BE%D0%B1%D0%BB%D0%BE%D0%B6%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D0%B2%D1%8B%D0%B1%D1%80%D0%B0%D1%82%D1%8C_%D0%B4%D0%BB%D1%8F_%D0%BC%D0%B0%D0%B3%D0%B0%D0%B7%D0%B8%D0%BD%D0%B0/

Налогообложение интернет-магазина – инструкция по системам налогов

Какой выбрать вид налогообложения для ИП под магазин электротоваров?

Подготовили для вас полную инструкцию по системам налогообложения для интернет-магазинов. Сохраните, чтобы не забыть!

Эх, налоги… “Пыль да туман, холода, тревоги да степной бурьян. Знать не можешь доли своей: может, крылья сложишь посреди степей..”. Согласитесь – знакомая песня зазвучала по-другому, стоило заменить одно слово.

А сколько новых смыслов: и тебе тревоги по поводу визита инспектора, и холодок по спине с приближением срока подачи деклараций.

Чтобы и вправду не сложить крылья из-за ошибок в налогообложении, познакомьтесь с нашим новым материалом.

Перед написанием статьи мы прочитали:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации;
  • Федеральный закон № 54 ФЗ о применении контрольно-кассовой техники;
  • Постановление правительства РФ №612 от 27.09.2007г. «Правила продажи товаров дистанционным способом»;
  • Разъяснительные письма Минфина №03-07-08/15077 от 19 марта 2015 и №03-07-14/34405 от 15 июня 2015 г.;
  • и много чего еще.

Так что все как всегда экспертно, авторитетно и актуально. А самое главное – сразу с переводом с юридического на русский.

С чего начать?

Для начала определимся с видами интернет-магазинов. По сути их два. Одни имеют торговые залы, вторые – нет. Это важно: интернет-магазины без торговых площадей не могут пользоваться единым налогом на вмененный доход.

Вы зарегистрировали ИП и открыли интернет-магазин. Что сразу нужно сделать в плане налогообложения? Внимательно посмотрите на свидетельство о регистрации и найдите дату постановки на учет.

С этого дня у вас есть всего лишь месяц, чтобы выбрать специальный налоговый режим. Если этого не сделать – вас автоматом поставят на ОСН – общую систему налогообложения.

Это самая тяжелая финансовая нагрузка и полная бухгалтерская отчетность.

Сразу забежим вперед и сообщим: большинство предприятий малого бизнеса, включая и интернет-магазины, работают на упрощенке – УСН. Для того, чтобы встать на эту систему, нужно подать уведомление в налоговую по месту регистрации ИП или ООО. Именно на это и дается один месяц. В общем, запоминаем: получили свидетельство – бегом в налоговую подавать уведомление.

УСН – упрощенная система налогообложения

Самая популярная в малом бизнесе. От вас требуется носить декларацию раз в год и платить ежеквартальные страховые взносы. При этом не нужно вести бухгалтерскую отчетность. Именно поэтому большинство предпринимателей выбирает “упрощенку”. Упрощенная система налогообложения имеет два варианта: 6% от доходов и 15% от разницы “доходы минус расходы”:

  • УСН 6% от доходов. Налог берется с валовой выручки – она называется налогооблагаемой базой. Кроме выручки ничего не учитывается. Пример. Вы продаете товара на сумму 1 миллион рублей в месяц. В год это будет 12 миллионов. Именно с этой суммы нужно заплатить 6 процентов налога. В нашем случае это 720 тысяч рублей;
  • УСН 15% “доходы минус расходы”. Здесь налогооблагаемая база – чистая прибыль. С нее берется 15 процентов налога. Пример. Вы продали товара на те же 12 миллионов рублей за один год. Но из них 5 миллионов потратили на покупку товара у поставщиков, 2 заплатили за аренду офиса, точки выдачи и склада, миллион – на зарплату сотрудникам. Чистой прибыли остается 4 миллиона. С них и платится 15 процентов государству. Это будет 600 тысяч.

Из примеров наглядно видно, что система УСН “доходы минус расходы” выгоднее. Но так бывает не всегда. Ее преимущества появляются при наличии серьезных расходов. А самое главное – расходы надо обосновать для налоговой. И подтвердить документально. Платите за аренду – покажите договор и квитанции. Покупаете товар – готовьтесь предоставить договора с поставщиками и накладные.

И вообще в статье 346.16 есть перечень расходов, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу. Это не только закупка товаров и аренда. Сейчас скажем приятное: это вообще почти любые ваши затраты.

Сходили к нотариусу за бумажкой и отстегнули полторы тысячи – берите квитанцию и берегите ее для налоговой. Сделали рекламную вывеску – тоже смело записывайте в расходы и заносите в декларацию.

Сделали сотрудникам корпоративную сотовую связь? Удивительно, но это тоже относится к расходам, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу.

Понимаете, к чему мы ведем? Правильно: при системе “доходы минус расходы” сумму, уплачиваемую в казну, можно уменьшить до нуля. Или для приличия задекларировать незначительную сумму – чтобы у налоговиков не возникало вопросов. И обязательно прочитайте статью 346.16 Налогового кодекса, где указаны расходы, учитываемые при расчете налога.

Очевидно, что для подтверждения расходов бизнес надо вести в белую. Купили вывеску у физического лица на “Авито” – такие расходы в налоговой не подтвердить. Закупаете товар у кого попало без накладных и других документов – забудьте, что это можно включить в расходы и записать в декларацию.

А теперь перенесем все это на интернет-магазин. Вспоминаем, что их у нас два вида – с физической торговой точкой и без нее.

Так вот, если вы работаете из дома и не имеете точек выдачи, складов или офиса – расходы у вас будут только на закупку товара. Ну это если оперировать большими числами.

У вас, конечно, есть ноутбук и авторучка, но серьезно снизить сумму налога за счет этого не получится. Поэтому ваш вариант – 6 процентов от выручки.

Если у вас все серьезно – материальные ценности на балансе, офисы и склады в аренде и вы тратите на это приличные суммы, ваш вариант – “доходы минус расходы”. Правда, декларация будет посложнее в заполнении, но оно того стоит.

Единый налог на вмененный доход

Как мы уже говорили, подходит только для интернет-магазинов с торговыми залами. Почему? Да потому, что налогооблагаемая база при ЕНВД – площадь помещения.

Денежка берется с каждого квадратного метра площади в фиксированном размере. Это выглядит так. Государство считает, что один квадратный метр торговой площади магазина приносит 1500 прибыли в месяц.

Платить нужно 15 процентов от этой суммы.

Ключевое понятие ЕНВД – вмененный доход. 1500 прибыли магазина с метра в месяц – это как раз он. Каждый вид бизнеса имеет свою вмененку. Например, общепит под открытым небом – около 4 тысяч в месяц, стоматологический кабинет – еще больше. Но ставка 15% всегда и для всех одинакова.

Плюсы ЕНВД:

  • сумма налога не зависит от прибыли. Вы можете зарабатывать сколько угодно, но платить все равно будете с квадратного метра площади;
  • простая декларация. Всего на 3 листах, с заполнением минимального набора параметров. Вполне можно заполнить самостоятельно;
  • на вмененку можно перейти в любое время. Достаточно подать в налоговую по месту ведения бизнеса соответствующее уведомление;
  • очень выгоден при малых площадях. Если снимать пару квадратных метров в торговом центре – будете платить копейки;
  • можно уменьшать налог на сумму страховых взносов на себя и наемных работников. Вплоть до нуля. Буквально – вычитаем взносы из налогов;
  • до 2019 года налог можно уменьшить на сумму покупки онлайн-кассы. Плательщики вмененки освобождены от применения онлайн-ККТ до июля 19-го. Все те, кто сейчас добровольно купит онлайн-кассу, сможет вернуть до 18 тысяч рублей в виде налогового вычета. Для этого в декларации нужно указать расходы на ККТ и приложить документы, подтверждающие факт покупки.

Минусы ЕНВД:

  • есть ограничения по применению налога. Например, его нельзя использовать предпринимателям, имеющим торговые залы площадью более 150 квадратных метров;
  • гигантские налоги при большой площади помещения. Для магазина площадью 50 квадратных метров сумма уплаты может составить 75 тысяч рублей и даже больше. Это в квартал.

Ставки ЕНВД зависят не только от вида деятельности, но и от региона, города и даже улицы. Для расчета налога в сети есть калькуляторы ЕНВД, например вот этот.

Опять переносим все это на интернет-магазины. Имеем 3 случая:

  1. Интернет-магазин без оффлайн-точек. Такому вмененку применять нельзя – нет налогооблагаемой базы. Нет помещения – нет и площади.
  2. Интернет-магазин с точкой выдачи или оффлайн-магазин с возможностью заказа через интернет. Можно использовать единый налог на вмененный доход при небольших площадях – несколько квадратных метров.
  3. Интернет-магазины с оффлайн-точками большой площади. ЕНВД использовать невыгодно из-за большого налога.

Между тем ЕНВД – налог со множеством нюансов и способов уменьшить выплаты. Например, в законе сказано, что при расчете учитываются только торговые площади. Хозяйственные помещения налогом не облагаются. Если оборудовать помещение так, что для показа и продажи товара будет выделен лишь небольшой участок, налог можно снизить.

При большом количестве наемных работников ЕНВД может стать выгодным из-за страховых выплат на работников. А можно встать на вмененку, получить выплату на онлайн-кассу, после чего перейти на другой налоговый режим. В любом случае все индивидуально. Нужно посчитать и сравнить все режимы налогообложения и выбрать наиболее выгодный.

ОСН – общий налоговый режим

Подходит для крутых интернет-магазинов. Ну как подходит – просто деваться некуда. При определенных условиях можно выбрать только эту форму налогообложения. Для этого нужно иметь в штате более 100 человек наемных сотрудников и выручку 150 миллионов в год и более. Если вы подходите под одно из этих условий – выбора нет: ваш единственный вариант – ОСН.

Плательщики общего режима оплачивают:

  • НДС – налог на добавленную стоимость в размере 18 процентов. С начала 2019 года – 20%. Нужно понимать, что есть входящий и исходящий НДС. Если закупаете товары, в стоимость которых уже включен НДС, вы платите только налог с той наценки, что делаете сами. Пример. Вы купили телевизор стоимостью 10 тысяч рублей, из них 18% (1800 рублей) – это НДС. Продали этот телевизор за 12 тысяч. Так вот ваш налог на добавленную стоимость платится с 2 тысяч рублей – это ваш исходящий НДС;
  • НДФЛ – налог на доходы физических лиц;
  • налог на имущество. Если у вас на балансе есть помещения, автомобили и так далее – то нужно заплатить транспортный и имущественный налог;
  • налог на прибыль в сумме 20%.

Из написанного выше видно, что ОСН – самый тяжелый налоговый режим. Помимо того, что велики сами суммы налогов, нужно еще вести полную бухгалтерию. Все расходы за отчетный период должны подтверждаться бухгалтерскими справками. Поэтому прибавьте еще и затраты на бухгалтера. Правда, при годовом обороте 150 миллионов и штате 100+ человек он и так вам понадобится.

Вернемся к началу статьи. Самое главное – не влететь в ОСН по незнанию. Если после регистрации ИП или ООО не встать на ЕНВД или упрощенку, вы автоматически становитесь плательщиком общего налога. Теперь вы понимаете, чем это чревато. Были случаи, когда люди закрывали ИП или ООО только потому, что не успели уйти с ОСН.

Поэтому в течение месяца нужно выбрать налоговый режим. Если на ЕНВД можно встать в любое время, то перейти на упрощенку можно только в двух случаях: в течение месяца после регистрации или с начала календарного года. Для этого до 31 декабря подается уведомление в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП или ООО.

Есть еще два налоговых режима – сельхозналог и патентная система налогообложения. Мы не рассматриваем их в этой статье, потому что для интернет-магазинов они не подходят. Это про аграриев (с/х налог) и парикмахеров/таксистов (ПСН).

Сроки подачи деклараций и уплаты налогов

Для каждого режима они свои:

  • УСН – декларация подается до 30 апреля. Напомним, плательщики УСН ежеквартально перечисляют страховые взносы. Если сумма платежей превысила сумму выплаты – вы ничего не должны государству. Можно оставить эти деньги в счет будущих платежей или вернуть. Если заплатили меньше – разницу надо оплатить. ИП должны сделать это до 30 апреля следующего года, юридические лица – до 31 марта;
  • ЕНВД – декларации подаются ежеквартально: до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января. Налог платится тоже ежеквартально – до 25 числа апреля, июля, октября и января;
  • ОСН – каждая декларация сдается в свои сроки: НДФЛ – до 30 апреля, НДС – ежеквартально до 20 числа. Налоги на имущество оплачиваются в сроки, предусмотренные для оплаты транспортного и имущественного налогов.

В конце добавим: налоговый контроль в РФ – один из самых строгих. Если пожарники и СЭС могут не трогать вас годами, то налоговики держат руки на пульсе бизнеса постоянно.

К сожалению в последнее время картина изменилась в худшую сторону: контроля стало больше, штрафы – жестче.

Поэтому платите все вовремя, выбирайте правильный режим налогообложения и спите спокойно. Как бы это ни было банально.

Источник: //www.insales.ru/blogs/university/rezhim-nalogooblozheniya-dlya-internet-magazina

Какой налог лучше для ИП в розничной торговле в 2020 году?

Какой выбрать вид налогообложения для ИП под магазин электротоваров?

Перед тем, как открывать ИП, предпринимателю необходимо четко определиться, какую систему налогообложения он будет использовать при ведении своей деятельности.

На сегодняшний день существует несколько легально установленных типов налогообложения, каждый из которых имеет как свои явные преимущества, так и недостатки. Для того, чтобы перейти на некоторые из них, недостаточно одного желания индивидуального предпринимателя.

Необходимо подпадать под ряд критериев системы налогообложения. Как сэкономить на уплате налогов и какую систему лучше выбрать для ИП в розничной торговле в 2020 году разберемся в этой статье

Скрыть

Показать

  • Виды налогов для розничной торговли
  • ОСНО
  • УСН
  • ЕНВД
  • ПСН
  • НПД
  • Вывод

На данный момент в России законодательно установлено несколько видов налоговых режимов. К ним относятся:

  • основная система налогообложения (ОСНО);
  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • патентная система налогообложения (ПСН);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • налог на профессиональный доход (НПД — действует в некоторых регионах).

Разберем каждый из них более подробно.

Исходя из названия можно уже предположить, что это самый обычный (основной) режим налогообложения. На нем не предусмотрено никаких особых льгот, а налоговая ставка является базовой.

Чаще всего индивидуальные предприниматели по своей инициативе его не выбирают.

На данной системе оказываются те, кто либо не попал под условия специальных режимов или вышел за их рамки, либо те, кто попросту не успел на них перейти.

Хотите автоматизировать бухгалтерию в бизнесе? Воспользуйтесь сервисом «Моё дело», он упростит процедуру подготовки отчетности и даже сам отправит ее в налоговую и фонды, рассчитает налоги и зарплату, сформирует счета и акты. Зарегистрируйтесь сегодня и получите бесплатный пробный период — 3 месяца в подарок!

Размер налогов на общей системе отражен в следующей таблице:

НалогНалоговая ставкаНалогооблагаемая база
НДСОсновная — 20%Льготная — 10%Экспорт — 0%Весь объем выручки от реализации продукции
НДФЛ с доходов ИП13%«Доходы минус расходы»
На имущество физических лицОт 0,1 до 2%Стоимость как личного имущества, так и используемого при ведении бизнеса

Для добровольного применения ОСНО обычно выгодна только тогда, когда речь идет о вычете НДС, например:

  1. Большая часть контрагентов предпринимателя платит НДС. Тогда покупатели смогут заявлять к вычету входной налог, который выставит им ИП. А он, в свою очередь, будет иметь возможность заявлять тот, который выставляют ему поставщики.
  2. ИП торгует оптом с крупными компаниями, поскольку они являются плательщиками НДС и не очень любят заключать сделки с субъектами на специальных режимах из-за невозможности заявить по ним налоговый вычет.
  3. ИП продает товар из-за границы. Когда он ввозит товар, то уплачивает НДС, а потом может заявить по нему вычет.

Хотите автоматизировать бухгалтерию в бизнесе? Воспользуйтесь сервисом «Моё дело», он упростит процедуру подготовки отчетности и даже сам отправит ее в налоговую и фонды, рассчитает налоги и зарплату, сформирует счета и акты. Зарегистрируйтесь сегодня и получите бесплатный пробный период — 3 месяца в подарок!

Наверное, упрощенная система налогообложения является самой распространенной у индивидуальных предпринимателей из всех существующих.

Она не содержит слишком много условий и при этом обладает рядом преимуществ перед ОСНО.

Для перехода на данную систему должны быть соблюдены два параметра — в штате ИП не должно быть более ста работников, а совокупный доход в год не должен превышать 150 миллионов рублей.

Существует два вида упрощенной системы:

  1. 15% разницы между доходами и расходами;
  2. 6% от доходов.

Более того, указанные ставки налога могут еще уменьшаться на уровне отдельных регионов, а также для некоторых видов деятельности на упрощенке субъекты РФ имеют право вводить налоговые каникулы для предпринимателей, то есть ставку 0%.

Индивидуальный предприниматель на этой системе освобождается от уплаты НДФЛ с доходов, полученных от деятельности, по которой уплачивается УСН, а также налога на недвижимость предпринимателя (за исключением оцененной по кадастровой стоимости). Плюс к этому он освобожден от уплаты и НДС (кроме ввоза импортных товаров и налогового агента).

Хотите автоматизировать бухгалтерию в бизнесе? Воспользуйтесь сервисом «Моё дело», он упростит процедуру подготовки отчетности и даже сам отправит ее в налоговую и фонды, рассчитает налоги и зарплату, сформирует счета и акты. Зарегистрируйтесь сегодня и получите бесплатный пробный период — 3 месяца в подарок!

Необходимо иметь в виду, что подавать заявление о применении УСН предприниматель должен либо сразу же при регистрации ИП, либо в течение тридцати дней после этого момента! В противном случае придется ждать до конца года, чтобы снова появилась такая возможность.

Чтобы не ошибиться при выборе объекта налогообложения при применении УСН, нужно понимать, сколько в вашей деятельности расходов. Если их не так много, то лучше будет выбрать объект «Доходы» и платить 6% от них. Если же расходы составляют 60 и более процентов от доходов, то тогда имеет смысл выбирать вариант «Доходы минус расходы» и платить 15% от их разницы.

При варианте с уплатой 6% налога можно учитывать и уже уплаченные страховые взносы за себя и своих сотрудников. Если ИП имеет в штате работников, то налог можно уменьшить до 50% за счет страховых отчислений за сотрудников. Если работников нет, то предприниматель может все равно вычесть взносы за себя вплоть до нуля.

Этот спецрежим выгоден тем, что здесь за налоговую базу берется не реальный доход или прибыль индивидуального предпринимателя, а заранее известный и установленный, отсюда и название — «вмененный». Однако для перехода на данный режим существует множество условий:

  • предприниматели могут воспользоваться ЕНВД только для той деятельности, которая закреплена в статье 346.26 Налогового кодекса РФ (для розничной торговли — подпункты 6 и 7 пункта 2);
  • органы местного самоуправления должны ввести режим на конкретно определенной территории, при этом у них есть право ограничить перечень из статьи 346.26 НК РФ;
  • ИП не должен иметь более ста работников.

C 2020 года этот режим больше нельзя применять ИП, продающим товары, которые подлежат обязательной маркировке (закон от 29 сентября 2019 года № 325-ФЗ).

Однако самая главная неприятность заключается в том, что с 2021 года ЕНВД отменят. Отдельные субъекты РФ отказались от его применения уже начиная с этого года, однако в большинстве регионов он еще действует, поэтому предприниматели пока могут воспользоваться его преимуществами.

Суть ЕНВД в том, что предприниматели не платят НДС и НДФЛ за себя. Взамен ежеквартально они уплачивают единый налог, ставка которого составляет 15%. Налоговая база ставится в зависимость от какого-либо физического показателя, допустим, числа сотрудников, транспортных единиц, размера магазина и так далее. Этот показатель перемножается с базовой доходностью из статьи 346.29 Налогового кодекса РФ и корректируется на установленные государственными и местными органами коэффициенты.

Хотите автоматизировать бухгалтерию в бизнесе? Воспользуйтесь сервисом «Моё дело», он упростит процедуру подготовки отчетности и даже сам отправит ее в налоговую и фонды, рассчитает налоги и зарплату, сформирует счета и акты. Зарегистрируйтесь сегодня и получите бесплатный пробный период — 3 месяца в подарок!

Обычно вмененный доход выгоден тем ИП, которые имеют довольно большой объем дохода и подходят под закрепленные в НК РФ условия. Эта система не принесет много пользы предпринимателям, у которых случаются периоды простоя, поскольку уплатить вмененный доход придется вне зависимости от полученной прибыли в этом квартале.

Патентная система налогообложения, можно сказать, была создана специально для лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. ИП сам может выбрать вид деятельности и срок, на который ему будет выдан патент. Цена патента находится в зависимости от направления ведения бизнеса и его места.

Применение ПСН ограничено:

  • данный режим может действовать в конкретно выбранном субъекте РФ и только для того вида деятельности, который избрал предприниматель;
  • штат должен быть не более 15 работников;
  • доход не может превышать шестидесяти миллионов рублей с начала года. При совмещении ПСН и упрощенной системы налогообложения доход учитывается по двум системам;
  • ПСН также с 2020 года не применяется при деятельности, связанной с продажей товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Цену, по которой можно приобрести патент, можно заранее посчитать, зайдя на сайт Федеральной налоговой службы и выбрав свое направление бизнеса и нужный субъект РФ. Сумма налога в конечном счете напрямую от дохода не зависит.

Также патент хорошо сочетается с деятельностью, которая имеет сезонный характер, потому что приобретать его можно не на год, а на несколько месяцев и сразу на несколько регионов.

Хотите автоматизировать бухгалтерию в бизнесе? Воспользуйтесь сервисом «Моё дело», он упростит процедуру подготовки отчетности и даже сам отправит ее в налоговую и фонды, рассчитает налоги и зарплату, сформирует счета и акты. Зарегистрируйтесь сегодня и получите бесплатный пробный период — 3 месяца в подарок!

Однако есть в этой системе и свои «минусы». Например, стоимость патента часто может быть довольно высокой, поскольку зависит от предполагаемого дохода ИП, который устанавливается органами власти. Также индивидуальные предприниматели на ПСН не смогут уменьшить цену патента на страховые взносы ни за сотрудников, ни за себя лично.

Налог на профессиональный доход — это новый налоговый режим, который введен как эксперимент с 2019 года в некоторых регионах России. Разработан он специально для самозанятых и ИП.

Его «плюсы» состоят в том, что налоговые ставки относительно низкие — 6% от дохода по операциям с ИП и юридическими лицами и 4% — по операциям с физическими лицами. Учет расходов не ведется. Более того, пока это единственная система, при которой индивидуальный предприниматель может не выплачивать свои взносы. Медицинские отчисления уже входят в сумму налога.

Онлайн-касса тоже является не обязательной для данного режима, чеки будут сформированы через приложение «Мой налог». Исчисление налога тоже происходит автоматически, налоговый орган сам исчислит и пришлет количество налога, которое необходимо уплатить по истечении месяца.

Но есть, естественно, и «минусы». Так, работать придется в одиночку, поскольку сотрудников нанимать запрещено. Продавать можно только продукцию, которую вы произвели сами. Доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Также установлен запрет на совмещение НПД с другими специальными режимами.

Эта налоговая система будет полезна тем предпринимателям, которые пока не имеют больших доходов и которые производят продаваемую продукцию самостоятельно, а реализуют ее без найма работников.

Таким образом, в данной статье мы рассмотрели «плюсы» и «минусы» различных налоговых режимов и посмотрели на них с точки зрения розничной торговли в 2020 году.

Конечно, невозможно посоветовать выбирать какой-то один, универсальный для всего, режим.

Каждый предприниматель должен сам оценить все условия представленных режимов и сопоставить их со своими показателями бизнеса, чтобы добиться максимального эффекта и прибыли.

Хотите автоматизировать бухгалтерию в бизнесе? Воспользуйтесь сервисом «Моё дело», он упростит процедуру подготовки отчетности и даже сам отправит ее в налоговую и фонды, рассчитает налоги и зарплату, сформирует счета и акты. Зарегистрируйтесь сегодня и получите бесплатный пробный период — 3 месяца в подарок!

Для более наглядного изучения выгоды от различных систем налогообложения предлагаем посмотреть следующее видео:

Источник: //delovoymir.biz/nalog-dlya-ip-roznichnaya-torgovlya.html

Как выбрать систему налогообложения для магазина

Какой выбрать вид налогообложения для ИП под магазин электротоваров?

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

  • Где будете вести деятельность?
  • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
  • На какую годовую выручку рассчитываете?
  • Сколько стоят активы?
  • Какие затраты будете нести?

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно.

Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели.

Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

Обязательные налоги:

  • На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
  • На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
  • Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

  • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
  • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
  • Нет филиалов и представительств;
  • Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

С 2020 года отдельным магазинам и аптекам больше нельзя работать на ЕНВД или патенте.

Прочитайте публикацию с актуальной информацией:

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли.

ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля.

Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
  • Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
  • Не попадает под действие сельхозналога или патента;
  • ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
  • Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

  1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
  2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
  3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
  4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Онлайн-кассы для любой системы налогообложенияФискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Еще статьи на эту тему

Источник: //dreamkas.ru/blog/nalogooblozhenie-dlya-roznichnoj-torgovli/

WikiRussJurist.Ru